Bankalar, borçluların planlanan kredi geri ödemelerini önemli bir gelir kaynağı olarak sürdürmelerine bağlıdır. Bir borçlu, en az 90 gün boyunca düzenli ödeme yapmadığında, kredinin uygunsuz bir kredi veya NPL olduğu kabul edilir. Takipteki alacaklar oranı, takipteki alacaklar oranı olarak bilinen, bir bankanın kredi portföyündeki takipteki alacakların miktarının bankanın sahip olduğu toplam ödenmemiş kredilerin oranına oranıdır. Takipteki alacak oranı, bir bankanın kredilerinde geri ödeme almadaki etkinliğini ölçer.
Krediler Performanssız Krediler Oluştuğunda
Kredi geri ödemesi oranları 90 gün sonra önemli ölçüde azalır, bu nedenle performans göstermeyen kredi tanımlaması bu standardı kullanır. Borçlunun kredinin temerrüde düşmesi, iflas etmesi veya borcunu ödemek için ihtiyaç duyduğu geliri kaybetmesi durumunda, krediler, iflassız olarak sınıflandırılabilir. Tahsili gecikmiş alacaklar bir bankanın borçlu olarak durmasına zarar verebileceğinden, banka bu kredileri tahsilat kurumlarına veya diğer işletmelere zararlarını telafi etmek için satmayı seçebilir.
Toplam Tahsili Hesaplama
Kredinin uygunsuz olduğu düşünüldüğünde, yalnızca ödenmemiş kredi bakiyesi değil, toplam alacak miktarı, takipteki alacakların toplamına dahil edilmiştir.Örneğin, bir borçlunun 100.000 ABD Doları kredisi varsa, zamanında 40.000 ABD doları geri ödemiş, ancak 60.000 ABD Doları tutarındaki ödemeleri 90 gün geride bırakmışsa, 100.000 ABD Doları tutarının tamamı uygunsuz performans kredisi olarak sınıflandırılır. Borçlu, uygunsuz performans olarak sınıflandırıldıktan sonra krediyi tekrar ödemeye başlarsa, bu kredi takipteki alacaklar toplamından kaldırılır. Banka tahsilat için başka bir acenteye kredi satıyorsa, bu kredi de takipteki alacakların toplamından çıkarılır.
Takipteki Oran Oranı Hesaplama
Takipteki alacaklar oranı için hesaplama yöntemi basittir: takipteki alacakların toplamını bankanın portföyündeki toplam ödenmemiş kredi miktarına bölün. Bu oran aynı zamanda bankanın yerine getirmeyen kredilerinin bir yüzdesi olarak da ifade edilebilir. Örneğin, Alpha Bank’ın toplam 5 milyon dolarlık performans göstermeyen krediyle 200 milyon dolarlık bir kredi portföyüne sahip olduğunu söylüyoruz. Alfa Bankası'nın takipteki alacak oranı (5.000.000 / 200.000.000 ABD Doları) = (5/200) = 0.025 veya yüzde 2.5'tir.
NPL Oranı için kullanır
Finansal analistler, bankalar arasında kredi portföylerinin kalitesini karşılaştırmak için takipteki alacak oranını sıklıkla kullanmaktadır. Yüksek TGA oranına sahip borç verenleri, yüksek riskli borç verme işlemlerine girerek banka başarısızlıklarına yol açabilir. Ekonomistler, finansal piyasalardaki potansiyel istikrarsızlığı tahmin etmek için TGA oranlarını inceliyorlar. Yatırımcılar, NPL oranlarını paralarını nereye yatıracaklarını seçebilirler; takipteki alacak oranlarının düşük olduğu bankaları yüksek oranlılara göre daha düşük riskli yatırımlar olarak görebilirler.
