Şüpheli hesaplar için ödenek, müşterilerinizin ödeyemeyeceği veya yalnızca kısmen ödeyeceği faturaları en iyi tahmin edersiniz. Bir müşterinin ödeme alışkanlıklarına veya ödeme yeteneğine ilişkin bilgilerinize dayanarak ödenekleri subjektif olarak hesaplayabilirsiniz. Veya geçmiş kötü borç gideri deneyimine dayanarak daha formüle dayalı bir ödenek hesaplayabilirsiniz.
Alacak Kredili Satışların veya Alacakların Yüzdesi
Geçtiğimiz aylarda şüpheli hesaplar için yazdığınız miktar muhtemelen gelecekte yazabilecekleriniz için iyi bir tahmin aracıdır. Kötü borç ödeneğinizi tahmin etmenin bir yolu, geçtiğimiz birkaç yıl boyunca her ay veya yılda gerçekleşen ertelemeyi, kredi satışları veya alacak hesapları gibi ilgili bir ticari önlemin yüzdesi olarak hesaplamaktır. Örneğin, satışlarınızın 100.000 ABD Doları olduğu bir ay boyunca 1.000 ABD Doları tutarında kötü borç yazdığınızda, fiili kötü borç gideri satışların yüzde 1'i olmuştur. Her dönem için gerçek yüzdeyi hesaplayın ve ardından genel ortalama yüzdeyi hesaplayın. Harcama tutarınızı belirlemek için satışlar veya hesaplar alacak bakiyesiyle çarpın. Tüm yıl için aynı yüzdeyi kullanabilir veya tahmini ve gerçek kötü borç arasındaki farkın olmasını istediğinizden daha büyükse, yüzdeyi üç ayda bir yeniden hesaplayabilirsiniz.
İpuçları
-
Şüpheli hesapların günlük girişi miktarını hesaplamak için geçerli pozitif veya negatif hesap bakiyesini ödenek tahmininize ekleyin, böylece günlük girişi son hesap bakiyesini tahmininizle aynı yapar. Örneğin, cari bakiye 5.000 ABD Doları ve ödenek tahmininiz 25.000 ABD Doları ise, günlük girişi hesabı 20.000 ABD Doları olarak ayarlamalıdır.
Yaşlanma Kategorisine Göre Alacakların Yüzdesi
Hesap ne kadar uzun sürerse, borçlu olduğunuz parayı o kadar az alıyorsunuz. Kötü borç ödeneğini tahmin etmek için tek bir alacak yüzdesi kullanmak yerine, en uzun vadede kalan borçlar için daha fazla yer ayırmak isteyebilirsiniz. Vadesi geçmiş olmayan ve bir ila 30 gün, 31 ila 60 gün, 61 ila 90 gün ve 90 günden fazla geciken alacak bakiyelerini incelemek için alacak hesapları yaşlanma planını çalıştırın. Önceki 12 ay boyunca yazdığınız gerçek yüzdeyi belirlemek için bir analiz yapın veya her grup için kurtaramayacağınız yüzdeyi tahmin edin.Örneğin, 90 günden fazla geciken alacaklar için rezervinizi yüzde 70 olarak tahmin edebilirsiniz; 61 ila 90 gün boyunca yüzde 50; 31 ila 60 gün boyunca yüzde 30; Bir ila 30 gün boyunca yüzde 10; ve yeni masraflar için yüzde 1. Her bir yüzdeyi o kategorideki toplam bakiyeyle çarpın ve sonuçları şüpheli hesapların ödeneğini belirlemek için toplayın.
Müşteri Tarafından Risk Analizi
Daha ayrıntılı bir hesap bazında analiz analizi, şüpheli hesaplar için ödeneğin en iyi tahminini sağlayabilir. Mevcut alacak bakiyesi ve geçmiş iade payını almak için her müşteri hesabı için bir rapor hazırlayın. Ardından, her müşteriye, müşterinin bakiyesinin bir kısmını yazmanız gerekebilecek riskini belirten bir derecelendirme atayın. Örneğin, müşterileri düşük, orta ve yüksek veya düşük, orta-düşük, orta-yüksek ve yüksek gibi üç ila beş kategoride gruplandırabilirsiniz. Her kategoriye bir yüzde atayın ve rezerv miktarını belirlemek için kategori bakiyesi ile çarpın. Alternatif olarak, her bir müşteri için rezervi tahmin edebilir ve risk altındaki toplam tutarı hesaplayabilirsiniz.
Bir Yöntem Nasıl Seçilir
Çok fazla müşteriniz yoksa, müşterilerinizi iyi biliyorsunuz veya alacaklarınızın büyük bir kısmı az sayıda müşteriden geliyorsa, ayrıntılı bir müşteri-müşteri hesabı alacak analizi yapması için zaman harcamakta fayda var. Vadesi geçmiş birçok küçük hesabınız varsa ve müşterileriniz sizin için daha adsızsa, satışlara veya alacaklara dayalı geçmiş bir yüzde muhtemelen kabul edilebilir bir tahmin sağlayacaktır. Verileri analiz ederken, sahip olduğunuz kötü borç miktarını azaltmak için fikirlerinizi yazın. Kötü borcun azaltılması, şirketinizin performansı üzerinde önemli bir olumlu finansal etkiye sahip olabilir.
