Nakit dönüştürme döngüsü, envanterin nakde dönüştürülmesi için geçen süreyi hesaplar. Üç kategoriden oluşur: ödenmemiş satış günleri, ödenmemiş günler günleri ve envanter günleri. Gündelik satışlar, bir şirketin ortalama olarak faturalarını toplaması için geçen süredir. Ödenecek borcu olan günler, bir firmanın faturaları ödemek için ortalama bir zaman dilimidir. Günün envanterinde kalan tutar, bir şirketin envanteri satışa dönüştürmesi için geçen süredir.
Ödenmemiş gün envanterini (DIO) hesaplayın. Envanteri satış maliyetine bölerek DIO'yu hesaplayın, sonra incelenen gün sayısıyla çarpın. Bilançoda envanter hesabı var ve gelir tablosu satış maliyetine sahip.
Ödenmemiş satışları (DSO) hesaplayın. DSO'yu, alacak hesaplarını toplam kredi satışlarına bölerek hesaplayın, sonra incelenen gün sayısıyla çarpın. Bilançoda alacak hesapları var, gelir tablosu ise kredi satış hesabına sahip.
Ödenmemiş borçlu günleri (DPO) hesaplayın. Ödenecek hesapları satış maliyetine bölerek DPO'yu hesaplayın, ardından incelenen gün sayısını çarpın. Bilançoda ödenecek hesaplar, gelir tablosunda ise satış hesaplarının maliyeti bulunmaktadır.
DIO ve DSO ekleyin, ardından nakit dönüşüm döngüsüne varmak için DPO'yu çıkarın.
