Çoğu üretim ve perakende işletmesi, son bir satış yapmak ve kar elde etmek için kullanılan envantere sahiptir. Şirketler envanteri nakit olarak satın alır ve ardından envanteri daha sonra nakit olarak satılan bir ürüne dönüştürür. Nakit paraya çevirme sürecine Nakit Dönüşüm Döngüsü (CCC) denir. Genel olarak, işlem ne kadar hızlı olursa işlem o kadar verimli olur, çünkü işlemlere daha az sermaye bağlanır. Laymen açısından, CCC bir şirketin envanter yatırımını geri kazanmasının ne kadar sürdüğünü belirlemektedir.
Nakit dönüştürme döngüsü için hesaplamayı gözden geçirin. Denklem şöyledir: CCC = DIO + DSO + DPO. Cevap gün içinde verilir.
DIO’yu belirleyin. DIO, bekleyen envanter gününü veya envanterin kitaplarda olduğu gün sayısını gösterir. Hesaplama: DIO = Ortalama envanter / günlük COGS ve Ortalama Envanter = (envanter başlangıcı + bitiş envanteri) / 2. Envanter bilançoda bulunabilir ve COGS (satılan malların maliyeti) gelir tablosunda bulunabilir.
DSO’yu belirleyin. DSO, satışları bekleyen günleri temsil eder (müşterilerinizin size ödeme süreleri ne kadar sürer). DSO'nun hesaplanması: DSO = Ortalama Alacak Hesapları (AR) / Günlük Gelir ve Ortalama AR = (AR + başlangıç AR) / 2. AR'yi bilançoda bulabilirsiniz.
DPO’yu belirleyin. DPO ödenmemiş günleri (satıcılarınıza ödeme yapmanız ne kadar sürer) temsil eder. Hesaplama şöyledir: DPO = Günde Ortalama AP / COGS ve Ortalama AP = (AP + başlangıç AP +) / 2.
