Bir banka, bir krediyi onaylamadan, bir kredi limitini uzatmadan veya bir müşterinin kredi profilini yükseltmeden önce bir dizi kapsamlı analizden geçer. Bunu yapmak, kredi riskini azaltmak, borç seviyelerini izlemek ve finansal tabloları ve muhasebe oranlarını sunarken borçluların performans verileriyle gelmelerini sağlamaktır.
Yükümlülükler
Bir banka, kredi başvurusu yapmadan önce potansiyel bir borçlunun borçlarına dikkat eder. Bu, potansiyel borçlunun şu anda ne kadar borcu olduğunu ve mevcut alacaklıların kim olduğunu değerlendirmek için yapar. Banka, borç trendlerini ölçerek, banka uzmanlarının aşırı uzatılmasını talep ettiği bir durum olan tek bir müşteriye olan maruziyetini artırmadığından emin olur. Örneğin, bir bankanın halihazırda bir müşteriyle ödenmemiş kredileri zaten varsa, daha fazla kredi vermek aşırı genişlemeye neden olabilir.
Varlıklar
Varlıklar bir bankanın borç verme kararında önemli bir rol oynamaktadır. Varlıkların bir borçlunun nakit üretmek ve bankayı geri ödemek için kullanacağı kaynakları temsil ettiği göz önüne alındığında, kredi memurları borçlunun kısa vadeli borç ödeme yeterliliğini belirlemek için mevcut varlıklarını değerlendiriyor. Varlıklar, kurumsal bir finansal durum tablosunun bir parçasıdır ve müşteri alacağı, nakit ve ticari ürünlerden bilgisayar donanımı, gayrimenkul ve fabrika ekipmanlarına kadar gamı yönetir.
gelir
Bankacılar, bir işletmenin borç gelirlerini ne kadar ürettiğini belirlemek için bir borçlunun kar ve zarar tablosuna katılırlar. Kredi memurları gelir kalemlerine özel bir ödeme yaparlar çünkü kârlılık eğilimlerindeki olumsuz bir değişiklik şirketin borçlarını geri ödeme kabiliyetini sınırlayabilir. Geçici mali sıkıntı ve iflas gibi korkunç senaryolar ortaya çıkabilir, bu durum genellikle endişelenen bir durum yaratır. Kar veya zarar tablosu ayrıca gelir tablosu, kar ve zarar veya gelir tablosu olarak da bilinir.
giderler
Borç veren bir memur, şirketin mevcut idari masraflar ve üretim maliyetleri ile nasıl gelir elde etmek istediğini görmek için bir şirketin P&L'sinde değişiklik yapar. Amaç, aşırı harcamaları engellerken, işletmelerin faaliyetlerini ekonomik açıdan sürdürülebilir bir şekilde nasıl yönlendirebileceklerini belirlemektir. Kurumsal genişleme planları ve uzun vadeli yatırımlar genellikle önemli harcamalar gerektirdiğinden, dengenin sağlanması zor olabilir. Ancak bu harcamalar olmadan, şirket satışları artırmayı, inovasyonu ve pazar payını büyütmeyi zor bulabilirdi.
Nakit akışları
Bir bankacı için, borç ödeme verilerini bilançolardan ve K&Z'lerden ayırmak yararlıdır, ancak nihai amaç bir borçlunun nakit akışlarını değerlendirmektir. Finansman, likidite hareketlerini inceleyerek şirketin düzenli nakit akışına sahip olmasını ve yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli paraya sahip olmasını sağlar. Kurumsal bir nakit akışı bildirimi, bir şirketin işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerindeki likidite hareketleri hakkında bilgi sağlar.
