Finansal tablolar, alacaklılara bir işletmenin finansal sağlığına kapsamlı bir bakış sunar. Gelir, mevcut borç yükümlülükleri, giderler, maaşlar, kar ve nakit gibi detaylar tüm faktörü genel işletme mali profiline aktarmaktadır. Alacaklılar, işletmenin sağlam bir kredi riskini temsil edip etmediğini ve kararlaştırılan borcu geri ödeme kabiliyetini temsil edip etmediğini belirlemek için finansal tabloları kullanır.
Şimdiki oran
Basitçe söylemek gerekirse, cari oran, cari ticari varlıkların cari ticari borçlara bölünmesidir. Akım önümüzdeki 12 ay olarak tanımlanır. Varlıklar arasında nakit, alacaklar, stok ve ön ödemeli harcamalar, borçlarda ödenecek hesaplar, kredi kartları ve tahakkuk eden giderler yer almaktadır. 1.2'den büyük bir cari oran genellikle iyi bir oran olarak kabul edilir. Alacaklılar bu oranı bir işletmenin gelecek yıl boyunca borcunu geri ödeme kabiliyetini belirlemek için kullanırlar.
Borç-Sermaye Toplamı
Alacaklılar, bir şirketin varlıklarını finanse etmek için kullanılan özkaynak ve borcun nispi oranını belirlemek için borç / özkaynak oranını kullanır. Bu oran, alacaklılara, işletmenin borçları nasıl kullandığına ve ek borçlarını geri ödeme yeteneğine ilişkin bir anlayış verir. Borcun özkaynağa göre belirlenmesinde kullanılan formül toplam ticari borçların özkaynaklara bölünmesidir. Alacaklıların borç / özsermaye oranını nasıl değerlendirdiği iş veya sektörün türüne bağlı olarak değişir.
Kredi Geri Ödemesinin Kaynağı
Alacaklılar, bir işletmenin bir borç veya ek borcu nasıl ödeyeceğini belirlemek için ticari finansal tabloları analiz eder ve nakit akışı ana borç geri ödeme kaynağı olarak kabul edilir. Mevcut nakit akışı ek borcu karşılamak için yeterli olamayacağından, alacaklılar büyüme eğilimlerini, nakit akışını etkileyen bir defalık harcamaları, borçların elimine edilmesini, isteğe bağlı harcamaları ve gelecekteki nakit akışını tahmin etme zorunluluklarını aramaktadır.
İkincil Kredi Geri Ödeme Kaynağı
Nakit akışı tipik olarak birincil bir kredi geri ödeme kaynağı olarak kabul edilirken, işletme giderlerini ve ek borç geri ödemesini karşılamak için yeterli olmayabilir. Nakit akışını tahmin etmek, yeni başlayan işletmeler veya iş genişlemesi için de zor olabilir. Alacaklılar, şirkete ait gayrimenkul, ekipman, alacak veya envanter gibi teminat olarak da adlandırılan ikincil kredi geri ödeme kaynaklarını belirlemek için finansal tabloları kullanırlar. Bir işletmenin borcunu geri ödeyememesi durumunda, alacaklı borçlarını karşılamak için bu kalemleri tasfiye edebilir.
