Nakit, bir hesap dönemi için sona eren bakiyeyi yansıtan, bir ay, çeyrek veya yıl olabilen bir bilanço hesabıdır. Olumsuz bir nakit bakiyesi çek yazmaktan veya kitaplardaki nakit bakiyesini aşan elektronik transferler yapmaktan kaynaklanabilir. Nakit hesabını artırmak ve azaltmak için yapılan muhasebe kayıtları sırasıyla borç ve alacaklardır. Pozitif ve negatif nakit bakiyeleri, sırasıyla borç ve kredi bakiyeleri olarak bilinir. Ayrı bir hesap veya bilançoda ödenecek hesapları kullanarak negatif bir nakit bakiyesi kaydedin.
Negatif nakit bakiyesini ayrı bir hesaba girin. AccountingTools web sitesi "fazla yapılan çekler" veya "nakit aşan ödemeleri" mümkün hesap etiketleri olarak sunarken, AccountingCoach web sitesi "nakit bakiyesinden fazla yazılmış çekler" önermektedir. Etiketi ne olursa olsun, hesap bilanço cari borçlar bölümünde listelenmelidir. Örneğin, 100 dolarlık negatif bir nakit bakiyesi varsa, fazla yapılan kredilerin hesabını kredilendirir (artırır) ve nakit hesabını her biri 100 ABD doları tutarında borçlandırır (artırır ve sıfırlar). Bu nedenle, nakit sıfır bakiyeye sahip olacak ve fazla yapılan çekler hesabının 100 dolarlık bir kredi bakiyesi olacak.
Negatif nakit bakiyesini ödenecek hesaplara kaydedin. Küçük ve geçici fazla çekilen hesaplar için ayrı bir hesap bulundurmak, ek yararlı bilgiler sağlamadan bilançoyu bozabilir. Örneğe devam etmekle, ayrı bir hesap oluşturmak yerine, 100 $ 'a kadar ödenecek hesapları kredilendirin (artırın) ve negatif nakit bakiyesini borçlandırın (artırın ve sıfırlayın).
Negatif nakit bakiyesini temizleyin. İşletmenizin mali sıkıntısı yaşamadıkça, negatif nakit bakiyelerini hemen ayarlayın. İşletmeler, bankalar ticari müşterileri için nezaket olarak bulunmasa bile çeklerin tahsil edilmesine izin vermesine rağmen, banka hesaplarında fazla para çekme koruması satın alırlar. Örneği sonuçlandırmak için, eğer 500 $ 'lık bir nakit satış yaparsanız, satış hesabını 500 $' a kadar kredilendirin (artırın), ödenecek hesapları veya fazla çek yapılan çekleri hesabınızı 100 $ 'a kadar borçlandırın (azaltın) ve nakit hesabını 400 $' a kadar düşürün (500 $ - 100 $). Artık pozitif bir nakit bakiyeniz var.
İpuçları
-
Kitaplardaki negatif nakit bakiyesi mutlaka bankadaki negatif bakiye anlamına gelmez. Çekin temizlenmesi dört gün sürebilir, bu süre zarfında müşteriden nakit depozito veya transferler yazılı çekleri karşılamak için yeterli olabilir.
