Deneme bakiyesi, bir işletmenin bir muhasebe dönemi sonunda, düzeltilmiş girişleri yapmadan hemen önce hazırladığı bir mali beyandır. Önceden ayarlanmamış bir deneme bakiyesi oluşturulur ve düzeltilmiş girişler yapmak, kitapları kapatmak ve finansal tabloların son hallerini hazırlamak için kullanılır. Düzeltilmemiş deneme bakiyesi, hesapların ve tutarların, işletmenin genel defterinden çalışma sayfasına aktarılmasıyla oluşturulur. Nakit hesap genellikle çeşitli işlemlerden etkilenir.
Genel muhasebeyi açın. Bu, bir işletmenin kullandığı tüm hesapların tüm muhasebe işlemlerini izleyen bir elektronik tablo veya muhasebe yazılımı belgesi olmalıdır. Bir işletme, nakit hesabını ödemeleri toplamak, ödemeleri yapmak ve alım yapmak için kullanırsa, genel muhasebe defterinde nakit hesabı içeren çok sayıda borç ve alacak tutarı olacaktır.
Nakit hesap bakiyesini hesaplamak için bir T-hesabı hazırlayın. T hesabı, iki sütundan oluşan T şeklinde bir tablodur. T'nin üst kısmını sol tarafta “borç” ile ve sağ tarafta “kredi” ile etiketleyin. Bu T-hesabının sadece nakit işlemler için olduğunu belirtmek için en üstüne "Nakit" yazınız.
Genel muhasebe için dönemin başında başlayın ve nakit hesabın kullanıldığı tüm ticari işlemleri gözden geçirin. Genel muhasebe defterine nakit hesabın her borç girişi için, bu tutarı T hesabındaki borç sütununa kaydedin. Her kredi girişi için aynısını yapın, bunları T hesabındaki kredi sütununa kaydedin.
Borç tutarlarını T-hesabına ekleyin ve toplamı. Diğer sütundaki kredi tutarları için aynısını yapın, ardından toplam kredi tutarını toplam borç tutarından çıkarın. Bu, sizi toplam nakit bakiyenize getirecektir, bu olumlu bir rakamsa borç bakiyesi ya da negatif bir rakam ise kredi bakiyesi olacaktır. Her bir nakit işlemini dahil ettiğinizden ve kaydettiğinizden ve herhangi bir yanlışlığı önlemek için matematiği doğru yaptığınızdan emin olun.
Yeni bir elektronik tablo veya deneme bakiyesi belgesi açın. Şirketin adı ve tarihi ile etiketlenmeli ve “Deneme Dengesi” olarak adlandırılmalıdır.
İşletmenin tüm hesap adlarını e-tablonun en sol tarafına listeleyin. Genel muhasebe defterine bakın ve en likit varlıkları, likit borçları, özkaynakları, gelirleri ve giderleri sırayla sıralayın. Genel olarak, kasa hesabı en likit varlık olduğu için listelenir.
