İşletme sermayesini yönetmek, bir şirketin günlük iş faaliyetlerine devam etmek için nakit akışına sahip olmasını sağlar. Bir işletme sermayesi analizi, şirketin finansal durumu hakkında bilgi sağlar. Örneğin, büyük miktarda işletme sermayesi olan şirketler, zorlu dönemlerde veya yüksek müşteri siparişleri sırasında daha az finansal stres yaşarlar. Tüm şirketler sürekli işletme sermayesi gereksinimlerine sahipken, bazı işletmeler de geçici finansman gereksinimleriyle karşılaşmaktadır.
İşletme Sermayesi Hesabı
Şirketler işletme sermayesini borçlarını varlıklardan çıkararak hesaplarlar. Kalan miktar, işletmenin faaliyetlerini finanse etmek için sahip olduğu sermayedir. Varlıklar, envanter ve alacak hesaplarını içerir. İşletme işletme döngüsünün daha ayrıntılı analizi, şirketin işletme sermayesi ihtiyaçlarını belirler. Örneğin, işletme, müşterilerden ödeme almak için gereken günler cinsinden alacak hesaplarını analiz etmelidir. Envanter analizi, ürünün işletme için alacak veya nakit olarak hesaplara dönüştürülmesi için geçen süreyi belirler. Şirket borçlarının analizi, işletmenin ödenmemiş faturaları ödemesi gereken gün sayısını inceler.
Kalıcı İhtiyaçlar
Sürekli işletme sermayesi ihtiyacı olan şirketler, varlıkları nakit ve borç ödemelerine dönüştürmek için geçen süre arasındaki boşluğu finanse etmek için ek finansman gerektirir. Girişimciye göre, çoğu işletme işletme döngüsünü finanse etmek için finansmana ihtiyaç duyuyor. Kalıcı işletme sermayesi ihtiyaçları, varlıkları nakde çevirmek için gereken zamanın ödenecek hesapları ödemeye izin verilen süreyi aşması durumunda ortaya çıkar. İşletme boşluğu doldurmak için ek işletme sermayesi gerektiriyor.
Geçici İhtiyaçlar
İşletmeler sadece yıl boyunca bazı noktalarda ek işletme sermayesi talep edebilir. Örneğin, tatil sezonunda bir perakende işletmesi, ek envanter ve ek personel için ödeme yapmak için ek para talep edebilir. Geçici iş sermayesi ihtiyacının tümü mevsimsel harcamaların sonucu değildir. Örneğin, bir süre yüksek müşteri siparişi yaşayan bir şirket geçici işletme sermayesi gerektirebilir.
Geçici Kaynaklar
İşletmeler, işletme sermayesi ihtiyaçlarını birden fazla kaynaktan karşılayabilir. Örneğin, bir işletme alışılmadık derecede büyük bir siparişin ödeme koşullarını uzatmak için satıcılarla birlikte çalışabilir.Satıcı, kredi uzatma güvenliği için siparişin kanıtını isteyebilir ve bazı satıcılar, ödemeyi sağlamak için siparişe karşı haciz isteyecektir. Bir kredi limiti veya kısa vadeli kredi, alışılmadık derecede yüksek müşteri siparişleri dönemlerinde geçici işletme sermayesi ihtiyaçlarını da karşılayabilir.
