Bir şirketin bilançosunu analiz etmek bir analistin bir şirketin nasıl bir finansal formda olduğunu ve şirketin ne tür varlıklarının olduğunu anlamalarına yardımcı olacaktır. Bir şirketin finansal sağlığının bir ölçüsü, işletme sermayesidir - veya şirketin günlük işlemler için elinde ne kadar para olduğu. Borçlar tarafında işletme sermayesindeki bir hesap, bir şirketin banka hesabının masrafları karşılayamaması durumunda acil durum fonu sağlayan banka kredileridir.
İşletme Sermayesi
İşletme sermayesini belirlemenin en basit yolu, cari borçları cari varlıklardan çıkarmaktır. İşletme sermayesi, şirketin günlük işlemlerinde yer alan şirketin varlıklarıdır. Daha doğru işletme sermayesi rakamını bulmak için, bir analist şirketin nakit varlığından fazla parayı çıkarır. Aşırı nakit, bir şirketin bilançosundaki işletme işlemleri için gerekli olmayan nakit miktarıdır.
Banka Kredili Mevduat
Bir banka teminatı, bir işletmenin hesabındaki para tükenirse, nakde erişim sağlayan bir banka tarafından sağlanan bir hizmettir. Bir şirket kitaplarında fazla para tutmuyorsa, bu kullanışlıdır. Bu, şirket nakit parasını kaybederse acil bir yedekleme planı oluşturur. Banka bakiyesi sıfırın altına düşse bile ödemeler işleme devam edecek ve şirket kısa bir süre boyunca sorunsuz bir şekilde çalışmaya devam edebilecektir. Bu, şirkete bankayı geri ödeyecek nakit bulması için bir veya iki gün daha verecek.
ilişki
Bir şirketin banka hesabı fazladan hesaba katılırsa, şirketin varlık ve yükümlülüklerini arttırır ve bilançoyu dengede tutar. Hesabın vadesi aşan tutarı şirketin cari varlıklarına eklenir ve ayrıca şirketin cari borç hesabına banka kredileri olarak da eklenir. Çalışma sermayesi değişmez, çünkü denklemin her bir tarafına aynı miktar eklenir. Bu nedenle, banka vadesi aşımı bir şirketin işletme sermayesini etkilemez.
Örnek
Bir şirketin bilançosunda sıfır nakit var ve mevcut değeri 1 milyon dolar. Cari borçlar toplam 500.000 dolar. Çalışma sermayesi, 1 milyon dolar eksi cari varlıkları ve toplam 500,000 dolar için 500,000 dolarlık cari borçlara eşittir. Şirket, banka hesabını 50.000 ABD Doları tutarında geri çeker. Yeni cari varlıklar, toplam 1.05 milyon dolarlık toplam 1 milyon dolar artı 50.000 dolar ve mevcut borçlar toplam 550.000 dolar ve 500.000 dolar artı 50.000 dolar. Yeni işletme sermayesi, toplam 500.000 ABD Doları için 1.05 milyon ABD Doları eksi 550.000 ABD Doları'na eşittir.
