İşletmeler işletme faaliyetlerini finanse etmek ve ekonomik olarak ayakta kalmak için çeşitli yollara başvururlar. Geleneksel finansman prosedürleri, kamu piyasalarına veya özel kanallara borç veya hisse senedi ihraç etmeyi içerir. Diğer ticari finansman şekilleri arasında alacaklı rehin alacak hesapları, sabit kıymet takma işlemleriyle finansman ve müşteri alacaklarını faktoring sayılabilir.
Tanım
Alacak hesapları rehin alma, bir şirketin müşterilerden beklediği parayı - yani müşteri alacaklarını - bir kredinin teminatı olarak kullandığı bir uygulamadır. Bu süreç, işletme faaliyetlerini geleneksel bir kredi oranından daha ucuz olabilecek bir maliyetle finanse etmesini sağlar. Dahası, kuruluş alacaklılara verilen unvanı korur, yani hâlâ onlara aittir ve bilançoda kısa vadeli varlıklar olarak sınıflandırabilir. Kısa vadeli bir varlık, bir şirketin 12 ay içinde satabileceği ya da nakde çevirebileceği bir kaynaktır. Örnek olarak nakit, ön ödemeli masraflar ve ticari mallar sayılabilir.
Nasıl çalışır
Rehin alma işlemi, bölüm başkanları ve şirketin liderlik fonularını tartışan şirket liderliği ile başlar, rehin alma ve taahhüt edilecek alacakların bir listesini çıkarmaya yönelik fon yaratma alternatiflerini inceler. Daha sonra şirketin kredi yöneticileri, krediyi alacaklar ile alacaklarını, özellikle de müşterilerin ödeme profillerini ve kredibiliteyi, kuruluşla iş yaptıkları sürenin uzunluğunu dikkate alan gözden geçirir. Bir sonraki adım, şirketin fon alabilmesini sağlayan ancak tüm rehin alma sürecinde yoluna girmeyen bir ölçü olan, kredi-değer oranını belirlemek. Başka bir deyişle, bir borç veren, rehin verilen alacakların sadece bir kısmını ilerleterek kredi işlemlerinde bir miktar kaldıraç tutar. Örneğin, bir kuruluş 1 milyon dolar değerinde alacak alacağına söz verir ve kredi oranı yüzde 75'tir. Sonuç olarak, işletme 750.000 ABD Doları, veya 1 milyon ABD Doları,% 75’i alır. Kredi-değer ölçüsünü belirledikten ve resmi bir sözleşmeyi imzaladıktan sonra, alacaklı alacaklılara alacakları borç verebilecekse alacaklılara alacaklarını tahsil etmesi için alacaklara haciz verir.
ilgi
Rehin, bir bilanço dışı finansman şeklidir; yani bir şirket alacaklarını karşılık gelen borçla birlikte kaydetmez. Bu, sermayeyi serbest bırakır, yasal azarlanmayı azaltır ve kuruluşun mevcut alacaklı birliğinin endişelerini azaltır. Rehin alma rehinleri, sermayeyi serbest bırakabilir, çünkü ek borç raporlarına yol açmaz - düzenleyicilerin belirli borç-sermaye oranlarına ihtiyaç duyduğu bankacılık ve bankacılık gibi sektörlerdeki şirketler için bir nimet.
Alacak Faktoringi
Rehin almanın yanı sıra, bir şirket de alacaklarını operasyonel nakit artıracak şekilde etkileyebilir. Beklenen müşteri alacaklarının faktoringi, alacakların doğrudan borç verene satılması anlamına gelir. Sonuç olarak, işletme alacak ünvanını alacaklıya verir. Şirket, müşterilere doğrudan borç verene ödemeleri göndermelerini bildirir.
