Sigorta şirketleri sattıkları politikalara karşı yapılmış geniş ve karmaşık taleplerle uğraşırlar. Bazı iddiaların çözümlenmesi aylarca hatta yıllarca sürebilir, bu da her birinin şirketin karlılığını ve likiditesini nasıl etkileyeceğini belirleme konusunda bir zorluktur. Şirketin finansal raporlarındaki zararı doğru bir şekilde rapor etmesini sağlamak ve hoş olmayan sürprizlerden kaçınmak için, sigorta şirketleri her bir olaya rezerv talebinde bulunacak ve yükümlülüğün en iyi tahminini yansıtacaktır.
Hasar Yedekleri
Bir sigorta şirketine bir talep rapor edildiğinde, talep ayarlayıcısı bir dosya açar ve ödenecek tutarı tahmin ederken talepin niteliğini belgelemeye başlar. Bu rezerv türü, endüstri genelinde yaygın bir uygulamadır ve sigorta şirketi tarafından karlılığı ölçmek ve nakit akışını yönetmek için kullanılır. Normal tazminat talepleri, tazminat talep süreci boyunca toplanan bilgileri yansıtmak için dalgalanmaktadır. Tipik rezervler, sigorta işlemine ödenmesi beklenen tutarı ve sigorta işleminin bir parçası olarak avukatlık ücretleri gibi yapılan harcamaları içerir. Bir talep nihayet yerine getirildiğinde, ödeneğe rezerv verilir ve fazlalık tutarlar şirketin genel kasasına iade edilir.
IBNR
Çoğu yargı alanında, sigorta şirketleri zararın gerçekleştiği tarihe dair rapor verir ve atarlar. Gerçekleşen, ancak rapor edilmeyen (IBNR) yedekler, gerçekleşen ancak sigortacıya bildirilmeyen talepleri yansıtmak için hesaplanır. Bazı durumlarda, IBNR rezervleri, mülk sahipleri bir sonraki tatil mevsiminin başlangıcına gelinceye kadar farkedilmeyecek olan, sezonluk bir evde yapılacak talep gibi kısa vadeli sorunları kapsar. Diğer durumlarda, 1990'larda, 1950'lerde asbeste maruz kalmanın neden olduğu sağlık sorunları yaşayan bireyler tarafından yapılan iddialar gibi, yıllarca, hatta bildirilmesi gereken yıllar bile sürebilir. IBNR, şirketlerin bu talepleri karşılamak için yeterli para ayırmalarına yardımcı olmaktadır.
Yasal Yedekler
Birçok yargı alanında, hükümet düzenleyicileri sigorta şirketlerinin yasal rezerv buluntularında fon ayırmalarını istemektedir. Bu fonlar, beklenmeyen uzun vadeli talepler ortaya çıksa bile, şirketlerin solvent kalmasını sağlar. Çevresel iddialar, büyük ölçüde yasal rezervleri etkiledi, çünkü bir şirketin kirlenmesinin su tablolarını ve vahşi yaşamı etkilemesi on yıllar alabilir. Ürün sorumluluğu iddiaları benzerdir, çünkü ilaç gibi bir ürünün bir kullanıcının bedensel yaralanmasına neden olduğu kanıtlanmalıdır. Çoğu durumda, bu tür iddiaların büyüklüğü büyüktür ve doğada trajiktir. Sigorta şirketlerinin bir kenara fon ayırmalarını zorunlu kılarak, hükümetler sorumluluğun atanamadığı veya iadenin ödenemediği durumlara yönelmeye çalışıyor.
