Şirketinizin yıl sonu nakit ve nakit benzerleri bakiyesini, yıl boyunca muhasebe kayıtlarınızda eklediğiniz ve belirli hesaplardan çıkardığınız tutarları belirleyerek belirleyebilirsiniz. Nakit para, para ve para birimi, hesap bakiyelerini kontrol etme, küçük nakit para ve sicilsiz çek gibi kâğıt paranızdan oluşur. Nakit eşdeğeri, 90 gün içinde nakde çevrileceğini beklediğiniz çok güvenli, likit yatırımlardan oluşmaktadır. Belirli bir amaç için ayrılan nakit, sınırlı nakit olarak adlandırılır ve nakit ve nakit benzeri bakiyenizin bir parçası değildir.
Muhasebe kayıtlarınızda, nakit hesabınız, bordro çek hesabı, küçük nakit ve para piyasası yatırım hesabı gibi nakit veya nakit benzerleri olarak kategorize edebileceğiniz her bir hesabın başlangıç bakiyesini muhasebe kayıtlarınızda bulabilirsiniz. Her hesap için toplam borçları veya artışları ve yıl boyunca gerçekleşen her hesaba toplam kredileri veya azalışlarını belirleyin.Örneğin, nakit hesabınızın başlangıç bakiyesinin 10.000 dolar olduğunu, yıl içindeki toplam borçlarınızın 15.000 ABD doları olduğunu ve yıl içindeki toplam kredilerin 8.000 ABD Doları olduğunu varsayalım.
Her hesabın toplam borçlarını başlangıç bakiyesine ekleyin. Örneğin, 25.000 ABD Doları değerindeki nakit hesabının başlangıçtaki 10.000 ABD Doları bakiyesine toplam borç olarak 15.000 ABD Doları ekleyin.
Her hesabın yılsonu bakiyesini hesaplamak için her hesabın toplam kredisini her sonuçtan çıkarın. Örneğin, nakit hesabınızdaki toplam 8000 ABD Doları tutarındaki sonucu 25.000 ABD Doları değerinden çıkarın. Bu, 17.000 $ 'lık bir son nakit bakiyesine eşittir.
Nakit ve nakit benzeri değerlerde yılsonu bakiyesini belirlemek için her bir hesabın bitiş bakiyesinin toplamını hesaplayın. Örneğin, yıl sonu nakit bakiyeniz, bordro çekimi, küçük nakit ve para piyasası yatırımlarınız sırasıyla 17.000, 5.000, 1.000 ve 4.000 $ ise bu tutarların toplamını hesaplar. Bu, yıl sonu nakit ve nakit benzerleri bakiyeniz olarak 27.000 Dolara eşittir.
Yıl sonu nakit ve nakit benzeri bakiyenizi, mevcut varlıklar bölümünde bilançonuzun ilk satırında bildirin.
