Nakit makbuzlar, bir şirket bir ürünün satışından nakit ödeme aldığında gerçekleşir. Şirket, kredi kartı ücretleri, kişisel çekler, ticari çekler, ACH bankası veya banka havaleleri ve kasiyer çekleri veya havale de dahil olmak üzere çeşitli şekillerde nakit para alabilir.
İpuçları
-
Nakit makbuzlar, bir işletme tarafından müşteri ödemeleri (kredi kartı, kişisel çek, nakit, iş kontrolü, havale, banka havalesi veya banka ACH'si gibi) gibi, işletme dışı varlıkların satışından elde edilen gelirlerden, faiz gelirlerinden, yatırımlardan veya telif haklarından elde edilen sermaye kazançları veya temettüleri.
Nakit Alma ve Kaydetme
Bir şirkette nakit makbuz varsa, bir muhasebeci gelen parayı belgelemeli ve bunu nakit makbuz günlüğü adı verilen özel bir muhasebe günlüğü kullanarak yapmalıdır. Bu dergi, şirketin ne zaman nakit aldığını ve bir muhasebecinin satış hesabını kredilendirdiğini ve nakit hesabını borçlandırdığını takip eder. Bir şirketin fatura çıkarması ve müşterinin faturayı ödemesi için 30 günü olması gibi krediyle satış yapılırsa, bu satış ayrı bir satış günlüğüne kaydedilir.
Restoranlar gibi birçok şirket büyük miktarda nakit işlem yapar. Bir dizi başka muhasebe aracı, günlük bir kasa, bir nakit ödeme günlüğü, küçük bir nakit fonu ve periyodik banka mutabakatları gibi nakit makbuzlarını takip etmeye yardımcı olur.
Esas olarak nakit satış yapan işletmeler için günlük kasa, şirketin aldığı tüm nakit paraları ve tüm nakit paralarını takip etmelerini sağlar. Her iş gününün sonunda, yönetim gerçek parayı sayabilir, bunu nakit sayfadaki işlemlerle karşılaştırabilir ve ardından günlük bir banka mevduatı yapabilir. Her günün sonunda, toplamlar arasındaki farkları uzlaştırmak ve bunun sebebini takip etmek önemlidir. Genellikle, çeşitli masrafları karşılamak için az miktarda nakit para çekildi, ancak hiçbir yerde kaydedilmedi.
Bu temel sistem, nakit para kayıplarına neden olan eksik para ya da hatalarla sonuçlanan herhangi bir sahtekarlığın yakalanması için araçlar sağlar. Bir kıtlık, ödediğiniz ve kaydetmeyi unuttuğunuz bir işlemden de gelebilir, ancak kasa, bunu yakalamanıza yardımcı olabilir.
Nakit Döngüsü
Nakit makbuzlar, bir şirketin envanter tedarikçilerine nakit ödeme yapması ile müşterilere yapılan satışlardan nakit para alması arasındaki süreyi temsil eden nakit döngüsü adı verilen önemli bir rol oynamaktadır. Şirketler, devam eden faaliyetlerini finanse etmek için ne kadar nakit kullanmaları gerektiğini anlamalarına yardımcı olmak için bu döngüyü kullanırlar ve bu önemli kavram ayrıca şirketlerin finansman için gereklilikleri tahmin etmelerine yardımcı olur. Bu aynı zamanda nakit paraya çevrimi olarak da bilinir.
Şirketler nakit döngülerindeki gün sayısını bulmak için bir hesaplama kullanırlar. Hesaplamaya, aşağıdaki formülü kullanarak hesaplayabileceğiniz nakit nakit ödeme denir:
Nakit döngüsü veya nakit-nakit günleri = Eldeki gün stokları + kalan satışlar - kalan borçlar
Nakit çevrimi hesaplaması, envanteri nakde çevirmenin ne kadar sürdüğünü gösterir. Hammaddelerin satılabilir envanterde işlenmesi, satışının tamamlanması ve müşteriden para toplamanın ne kadar sürdüğünü bulmak zorunda olan üretim şirketleri için bu çok anlayışlı. Bu likidite ölçümü veya şirketin hazır hammaddeleri nakde çevirebilmesi, üretim ve satış sürecinde verimsizliği tespit etmede yardımcı olabilir.
Nakit Paraya Örnek
Diyelim ki widget satan bir şirketiniz var ve envanter satıştan yaklaşık 40 gün önce depoda kalmaya meyilli. Müşterilerinize krediyle sattığınızı ve yaklaşık 50 gün içinde ödediklerini de söyleyin. Ödenmesi gereken faturalarınız var ve bunları genellikle 30 gün içinde ödüyorsunuz, bu nedenle 30 günlük ödenmemiş borçlarınız var. Hesaplaman şöyle olacak:
Nakit çevrimi: 40 gün envanter + 50 gün ödenmemiş satışlar - 30 gün ödenmemiş borçlar = 60 nakitsiz gün
Bu sonuçtan, işletmenizin, harcamalarınızı 60 gün boyunca karşılayacak yeterli işletme sermayesine sahip olması gerektiği sonucuna varacaksınız, çünkü mevcut envanterinizden ve satış faaliyetinizden nakit makbuz almak 60 gün sürer.
Bu hesaplama, özellikle nakit makbuzlarınızın zamanlamasındaki değişikliklerden dolayı yeniden tahmin etmeniz gerektiğinde, bir iflas durumunda sıkı nakit akışı yönetirken veya şirketinizin borçlanma maliyetini azaltmak için borç alternatiflerini araştırmak istediğinde kullanışlı olur.
Nakit ödeme
Nakit çıkışı olarak adlandırılan nakit ödemeleri, şirketten çıkan nakit miktarlardır. Bazı örnekler, ödenecek hesaplar, işletme giderleri ve küçük kasalardır.
Para şirketten dışarı akar ve bir nakit ödeme günlüğüne kaydedilir. Nakit ödeme günlüğünden işlemler genel muhasebe defterine, ödenecek hesaplara ve ilgili diğer defterlere kaydedilir. Örneğin, bir perakende mağaza sahibi olarak, yeni envanter almak için ödeme yapabilir, hesaplarınızdaki faturaları ödeyebilir ve maaş masraflarını karşılayabilirsiniz.
Üreticiler, ham madde üretmek için ürün yaratmaları ve diğer üretim maliyetlerini ödemeleri için nakit ödeme yaparlar. Nakit ödeme günlüğü hesapları, her işlem için borç ve kredi alır ve dergi, toplamların şirketin toplam nakit hesap bakiyesini nasıl etkilediğini gösterir.
Dergideki nakit ödeme kayıtlarına bakıldığında, yönetim şirketten ne kadar nakit çıkmakta olduğunu ve ne nedenle olduğunu izleyebilir. Nakit ödemeler günlüğü ayrıca tüm kontrollerin çek numarasını da gösterir, bu da eksik veya sorunlu çekleri aramayı kolaylaştırır. QuickBooks gibi bir muhasebe yazılımı paketinde çek ödemesi denilen nakit ödeme günlüğünü görebilirsiniz.
Dolandırıcılık başlığı
Muhasebeciler genellikle iç kontrollerden bahseder ve bu önemli kurallar, nakit makbuzları ve ödemeler söz konusu olduğunda sahtekarlığı önlemek için güvenlik önlemleri görevi görür. İç kontrolleri uygun olmayan şirketler, kişisel faturalarını ödemek için şirket çeklerini kullanan veya kendilerine banka havalesi yapan bir çalışan bulabilir.
Nakit ödemelerin sahtekarlığı önleyen yeterli güvenceye sahip olmasını sağlamak için, şirketlerin görevleri ayırması önemlidir, böylece bir çek veya banka havalesini onaylayan veya imzalayan aynı kişi, işlemin oluşturulması gibi işlemlerin diğer bölümlerini gerçekleştiremez. banka havalesini kontrol edin veya başlatın.
Küçük şirketler için, bu durum küçük bir kadro nedeniyle zor olabilir ve herhangi bir başka şirket çalışanından önce banka hesap özetlerine erişmek, her işlemi gözden geçirmek ve kopyaları kontrol etmek, olağandışı görünen herhangi bir şey aramak ve ardından bankayı takip etmek için yardımcı olur. gerekirse.
Yetkili çek imzalayanları incelemek önemli bir adımdır ve bu kişinin boş çeklere veya şirket muhasebe sistemine işlem girme yetisine sahip olmamalıdır. Çekler için bir imza damgası kullanmak ek sorunlar yaratabilir, çünkü birisinin damgayı çalması ve bir sürü boş çek çalması genellikle çok kolaydır.
Bazı şirketler çeklerine iki imza gerektirir, genellikle bir dolar eşiğine sahip olurlar, böylece daha küçük çek miktarları tek bir imza ile kullanılabilir. Bu, belirli bir eşik tutarı üzerinden kontroller verirken belirli bir dereceye kadar görev ayrımı sağlar. Geçtiğimiz yıllarda daha popüler hale geldikleri için, banka havaleleri hakkında ihmal etmeyin.
Banka havalesi yapmaktan sorumlu olan personel banka havalesi yapan kişiden ayrılmalıdır. Personel ayrılmaya izin vermiyorsa, banka havalesi talebinde bulunduğunda bankanızın şirket içinde başka bir kişiyi arayacağı bir sistem kurabilirsiniz.Bu çağrı, banka havalesi başlatma yeteneğine sahip bir kişiye yapılmamalıdır.
Son olarak, nakit ödemelerinde yer almayan birini kullanarak aylık banka mutabakatı sağlayın. Olağandışı işlemler veya çek görüntüleri takip edilmeli ve araştırılmalıdır.
Açılış Nakit Bakiyesini Nasıl Hesaplarsınız?
Bir şirketin nakit makbuzları, nakit akışı bütçelemesinde önemli bir rol oynamaktadır. "Kaynaklar ve kullanım ifadesi" olarak adlandırılan bir nakit akışı beyanı duymuş olabilirsiniz. Şirketin nakit makbuzları, şirketin can damarı olan nakit kaynaklarını temsil eder. Şirketin nakit ödemeleri, nakit kullanımını oluşturur.
Kaynaklarınız için açılış bakiyesini hesaplamak ve nakit akışı tablosunu kullanmak için tek yapmanız gereken banka ekstrenize çevrimiçi bakmak veya bankayı aramak ve bankada tutulan para miktarını girmek. Bu açılış nakit bakiyesine, gelen nakit makbuzları ekleyin ve şirketten çıkan toplam nakit ödemeyi çıkarın. Bu üç bölümün toplamı kapanış bakiyenize veya bıraktığınız para miktarına eşittir. Bir bütçe için, bu hesaplamayı aylık olarak göstermeyi yararlı bulabilirsiniz.
Örneğin, açılış bakiyeniz ayın ilk günü sahip olduğunuz nakit. Gelecek aya ilişkin açılış bakiyeniz önceki ayın kapanış bakiyesine eşittir. Herhangi bir ayın açılış bakiyeniz her zaman önceki ayın kapanış bakiyesi ile aynı tutardadır.
Nakit akışı tablosu oluşturma işleminin bir parçası olarak, özellikle işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerinden elde edilen parayı içeren doğrudan yöntemi kullanıyorsanız, "Müşterilerden nakit bir faaliyettir mi?" Diye sorabilirsiniz. Evet, ama o kadar basit değil. Tüm müşteriler nakit ödeme yapmaz, bu nedenle şirketin satışlarının bir kısmı satış üzerinden kredi verildiğinden beri alacak hesapları şeklinde gelir. Bu durumda, belirli bir ay için şirketin toplam satış tutarıyla başlamalı ve doğru nakit makbuz numarasına ulaşmak için şirketin alacak alacak bakiyesindeki değişime göre ayarlamalısınız.
Alacak hesapları söz konusu dönemde artarsa, bu artışı müşterilerinizden gelen nakit makbuz miktarını hesaplamak için satış rakamınızdan düşebilirsiniz. Ödenecek hesap bakiyeniz düşerse, müşterilerinizden aldığınız toplam parayı hesaplamak için bu satış miktarını toplam satışlarınıza ekleyin.
Nakit Makbuz Çeşitleri
Nakit makbuzlar, ağırlıklı olarak müşteri satışlarından kaynaklanan bir işletmeye gelir. İşletmenin büyüklüğüne ve türüne bağlı olarak, bu girişler, örneğin, kredi kartı, nakit, havale veya kişisel çekle yapılan ödemeler şeklinde olabilir. Sadece abonelikte olan bir işletme, nakit makbuzlarının büyük kısmını banka ACH ödemeleri şeklinde alabilir. İşletmeler ayrıca, telif, faiz geliri, temettü ve yatırımlardan elde edilen sermaye ve çeşitli varlıkların satışından elde edilen gelirler gibi mal veya hizmet satmak dışındaki faaliyetlerden de nakit para alırlar.
Gelir, bir işletmenin normal ve devam eden ticari faaliyetlerinden elde ettiği paradır. Finansal tabloları okuma ve gerçek nakit makbuzları hesaplanmış bir sayıya karşı yorumlama zamanı geldiğinde, bazı terimlerin tanımlanmasına yardımcı olur. Örneğin, gelir ve kazançlar aynı mıdır? Hayır, çünkü satış olarak da adlandırılan gelir müşterilerden parayı temsil ederken, kazançlar şirketin giderlerini ödemek için bu geliri kullandıktan sonra kalanları temsil eder.
Gelir ve kar aynı mıdır? Kazanç, temel olarak kazancınızla aynı anlama gelir, çünkü yalnızca müşterilerinizden aldığınız paraların tümünü ödedikten sonra kalan para miktarını temsil eder.
Ve son olarak, gelir ve gelir aynı mıdır? Bazı insanlar "gelir" terimini satış gelirini temsil etmek için kullanabilirler, ancak muhasebe terminolojisi açısından gelirin işletme gelirini ifade etmesi daha muhtemeldir. Faaliyet geliri, kazanç ya da kardan biraz farklıdır, çünkü malların maliyeti ve satışlardan elde edilen faaliyet giderleri, kazanç ya da karın aksine, faaliyet geliri, vergi giderlerini ve diğer işletme dışı giderleri içermez.
