İşletmeniz için nakit akışı tablosu, işlemler, finansman ve yatırımlar için nakit girişini ve çıkışını izlemek için gereklidir. Ek olarak, bankalar, işletmenize bir kredi limiti veya geleneksel bir kredi vermeden önce nakit akış tablosunu görmek ister. Kendi mülkünüzün nakit akışı dış kurumlara gerçekte ne kadar paranız olduğunu söyler.
Tanım
Özel mülkünüz için nakit akışı beyanı, işletmenize ait tüm nakit girişlerini ve çıkışlarını gösterir. Henüz ödeme almamış olsanız bile hizmetlerin gelirini gösteren gelir tablosunun aksine, nakit akış tablosu sadece para kazandığınızda veya harcadığınızda giriş ve çıkışlara neden olur. Örneğin, bir müşteriye 1.000 ABD Doları karşılığında bir hizmet satarsanız ve bu hizmet için bir sonraki mali yıla kadar ödeme yapmazsa, hesabının nakit akışı cari mali yılda 0 ABD Dolarıdır.
Operasyonlar
Nakit akış tablosunda görünen şahıs firmanızın işletme faaliyetleri, müşterilerinizden alınan parayı, ücret masraflarını, envanter ve ek masrafları ve gelir vergisine harcanan parayı içerir. Tezlerin tamamı, gerçekleşen nakit akış tablosuna dahil edilmiştir. Örneğin, bir şahıs şirketi olarak, bir çalışan için tüm yıl boyunca ne kadar ödeme yapmayı planladığınızı bilebilir, ancak para fiziksel olarak çalışana aktarılıncaya kadar bu nakit çıkışını rapor edemezsiniz. Sadece mali yılın sonunda, çalışanın yıllık maaşını nakit çıkış olarak listeleyebilirsiniz.
Yatırımlar
İşletmeniz için altyapıyı sürdürmek, güncellemek veya genişletmek için harcadığınız herhangi bir paranın, nakit akışı beyanınıza yatırım yapan bir yatırım olduğu düşünülür. Örneğin, ahşap mobilya yapıyorsanız ve iş genişletme için geri dönüş süresini artırmak için bir elektrikli zımpara makinesi satın almanız gerekiyorsa, bu harcamaları bir nakit çıkışı olarak dahil edersiniz. İşletmenizin herhangi bir teçhizatı veya mülkü varsa ve öğeleri satmaya karar verirseniz, bunun yatırım faaliyetlerinden bir nakit girişi olarak kabul edilir. Tek mal sahibi olarak, işletmeniz genellikle menkul kıymetler veya bonolar gibi yatırımlar için nakit harcayamaz, bu nedenle herhangi bir kişisel yatırım nakit akış tablosuna dahil edilmez.
Finansman
Nakit akış tablosunun finansman bölümü genellikle, sırasıyla hisse senedi satışları ve temettü ödemelerindeki nakit girişleri ve çıkışları için ayrılmıştır. Özel mülkiyet topunuz yatırımcılara hisse senedi ihraç ettiğinden, finansman bölümünüz çoğunlukla işletme kredileri için yapılan ödemeleri içerecektir. Örneğin, mali yıl boyunca 100.000 dolarlık işletme kredisi alırsanız, finansman nakit akışınız 100.000 dolar olur. Yıl boyunca kredi için 10.000 $ tutarında bir ödeme yaparsanız, finansman çıkışındaki çıkış tutarınız 10.000 $ 'dır ve sonuçta yıl için 90.000 ABD doları olur.
Oluşturma
Şahıs mülkiyetiniz hissedarlara rapor vermez, bu nedenle nakit akışı beyanınızı profesyonel bir sunum belgesiymiş gibi hazırlamanıza gerek yoktur. Genellikle, nakit akış tablosunun "İşletme Faaliyetleri", "Yatırım Faaliyetleri" ve "Finansman Faaliyetleri" için basit başlıkları vardır. Belgenin alt kısmında, nakit akışlarındaki net artış veya azalış hesaplanır ve mali dönem için başlangıçtaki nakit akışlarına eklenir.
