Bir şirketin değeri gelecekteki nakit akışlarının bugünkü değeri ile belirlenir. Net nakit akışı ve birikimli nakit akışı gibi bir şirketin nakit akışı rakamlarını analiz etmek, bir analistin şirketin gelecekteki nakit akışlarını tahmin etmesine yardımcı olacaktır. Bir şirketin tüm nakit akış rakamları, nakit akış tablosunda bulunur.
Net para akışı
Net nakit akışı, belirli bir süre boyunca sadece nakit girişleri eksi nakit çıkışlarıdır. Örneğin, bir şirketin geçen yıl bir milyon dolarlık nakit makbuzu ve iki milyon dolarlık nakit harcaması vardı. Net nakit akışı, negatif bir milyon dolarlık net rakam için sadece bir milyon dolar eksi iki milyon dolar.
Birikmeli Nakit Akışı
Birikimli nakit akışı, projeler veya bir şirket için kullanılabilecek bir terimdir. Bir şirketin veya projenin başlangıcındaki tüm nakit akışlarının eklenmesiyle kümülatif nakit akışı hesaplanır. Örneğin, bir şirket üç yıl önce çalışmaya başladı. Bir yıldaki nakit akışı beş milyon dolar, iki yıldaki nakit akışı dört milyon dolar ve üç yıldaki nakit akışı altı milyon dolardı. Şirketin toplam nakit akışı beş milyon dolar artı dört milyon dolar artı toplam 15 milyon dolar olmak üzere altı milyon dolar.
fark
Hem net nakit akışı hem de kümülatif nakit akışı nakit akışı şartları olsa da, farklı anlamları vardır. Net nakit akışı, sadece bir dönem boyunca gerçekleşen nakit ödemeleri eksi nakit alacaklardır; kümülatif nakit akışı ise, bir şirketin kurulduğundan bu yana elde ettiği tüm net nakit akışlarının toplamıdır. Birikimli nakit akışını analiz etmek, bir şirketin uzun vadeli gücünü ortaya koymasına ve muhtemelen çok kısa bir sürede ufukta olacak net nakit akışını analiz etmeye yardımcı olabilir.
Nakit Akışı Tablosu
Nakit akışı tablosu, genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri veya GAAP kapsamında dört gerekli mali tablodan biridir. İşletme, yatırım ve finansman: üç bölüme ayrılmıştır. İşletme bölümü, bir işin günlük işlemleriyle ilgili tüm nakit işlemlerini içerir. Yatırım bölümünde sermaye teçhizatı alımı, şirket alımları ve hisse alımı ile ilgili nakit işlemleri bulunmaktadır. Finansman bölümü şirketin sermaye sağlayıcılarıyla yaptığı nakit işlemlerini içerir. Finansman bölümünde yer alan işlemler, hisse geri alımları, borç geri ödemeleri ve hisse teklifleridir.
