Kâr kazanmak, işinizin başarmasını istediğiniz şeyler listesinde büyük olasılıkla yüksektir. Kâr elde edip etmediğinizi belirlemek için, o ayda ne kadar para kazandığınızdan daha fazlasını bilmek gerekir.Kâr belirlemek, şirketin varlıkları, giderleri, gelirleri ve özkaynakları gibi şeylere düzenli olarak bakmak anlamına gelir. Bunların hepsi, şirketinizin finans ile ilgili tüm alanlarını belgeleyen ve şirketinizin nerede durduğuna dair büyük resmi görebilmenizi sağlayan finansal performans beyanına yansıtılmalıdır.
Finansal Performans Beyanı Nedir?
Finansal performans beyanı, bir işletme organizasyonunun gelirlerini, giderlerini ve net gelirini ayrıntılandıran bir muhasebe özetidir. Üç finansal tablo finansal performans tablosunu içerir: gelir tablosu, bilanço ve nakit akışı tablosu.
Gelir tablosu: Gelir tablosu bir şirketin gelirlerini ve giderlerini yansıtır. Şirketin alt satırını gösterir, böylelikle şirketinizin üç aylık veya yıllık gibi belirli bir süre boyunca ne kadar karlı olduğunu görebilirsiniz. Finansal performans tablosunda satış geliri, satılan malın maliyeti ve diğer faaliyet giderleri ile gelirler dikkate alınır.
Bilanço: Bilanço, işinizin belirli bir noktada finansal olarak nerede durduğunu yansıtır. Bu finansal performans beyanı, varlıkların diğer iki faktöre eşit olmasını sağlamak için varlıkları, borçları ve özkaynakları dikkate alır. Bilanço, gelir tablosunda belirlenen net gelirleri içerir.
Nakit akışı tablosu: Nakit akışı tablosu, paranızın işinizde nasıl hareket ettiğine bakar. Operasyonlardan elde edilen nakit, yatırım ve finansman dönemlerinde artış ve azalış gösterir. Bu finansal performans beyanı, hem gelir tablosundan hem de bilançodaki rakamları kullanarak nakit bilançosundaki net değişimi göstermektedir.
Bu beyanlar aylık, üç aylık veya yıllık olarak hazırlanır ve işletmelere finansal olarak ayakta durduklarının büyük bir resmini verir. Bir şirketin muhasebe departmanı, iş gereksinimlerine bağlı olarak, herhangi bir zamanda veya yıl boyunca herhangi bir noktada bir finansal performans beyanı hazırlayabilir. Örneğin, muhasebe yöneticinizden, hangi faktörlerin satışları etkilediğini ve satışların mevsimsel olup olmadığını anlamak için Temmuz ayının son iki haftası ve Kasım ayının ilk üç haftası için bir finansal performans tablosu hazırlamasını isteyebilirsiniz.
Bir İşletmenin Finansal Performans Faktörleri
Bir finansal performans tablosu hazırlamak, paranızın işinize nasıl girdiği ve nasıl gittiği hakkında çok sayıda önemli bilgi bilmek anlamına gelir. Bir işletme için bu finansal performans faktörleri düzenli olarak izlenmelidir:
Varlıklar: Bir varlık, işletmenizin sahip olduğu veya gelecekte sahip olacağı herhangi bir şeydir. Buna ürünler, binalar ve ekipmanlar gibi maddi varlıklar da dahildir. Ayrıca sözleşmeler, pazarlama ve tüketici posta gönderme listeleri gibi maddi olmayan varlıkları da içerir. Bunlar gelecekte şirketinize değer katabilecek şeyler satılabilir.
Yükümlülükler: Borç gelecekte borçlu olabileceğiniz herhangi bir şeydir ve genellikle bir sözleşmeye dayanır. Örneğin, çalışanlarınızdan biri şirket arabasını çökerse, sigorta şirketi ile sözleşme yaptığınızdan beri aracın sigortasını düşmekle yükümlü olabilirsiniz.
Eşitlik: Eşitlik, işletmenizin varlıklardan borçlar düşüldükten sonra kalan değeridir. Şirketlerde bu değer özkaynak olarak bilinir.
Mal sahibi yatırımı: İşletme sahipleri genellikle kendi paralarını ve kaynaklarını işletmeye yatırır. Bu, işletmede eşitliği sağlayan mal sahibi yatırımı olarak bilinir. Gelecekteki iş ortakları işinizde öz sermaye isterse, ne kadar yatırım yaptıkları özkaynak payını belirler. Örneğin, yüzde 50 katkıda bulunan iki eşit ortağı olan bir limited şirket veya LLC, işletmenin yüzde 50'sine sahip bir yatırımcıya sahip.
Sahip dağıtımı: Bu ortaklar daha sonra hisselerini satarlarsa, mal sahibi dağıtımı alırlar. Bu da iş dünyasında özkaynakların azalmasına neden olur.
Gelir: Gelir, bir şirketin belirli bir süre boyunca kazandığı geliri temsil eder. Satışları, faiz gelirlerini ve kısa vadeli yatırımlardaki kazançları içerir. Gelir, bir yıl veya daha kısa sürede kazanılırsa kısa vadeli bir kalem veya bir yıldan sonra kazanılırsa uzun vadeli bir madde olabilir. Örneğin, bir işletmenin kısa vadeli gelirleri satışlar ve faiz gelirlerini içerirken, uzun vadeli gelirler iki yılda kazanılan kurumsal tasarruf hesabından gelen faiz gelirlerini içerebilir.
giderler: Giderler, bir şirketin belirli bir süre boyunca yaptığı maliyetleri temsil eder. Bunlar, kısa vadeli yatırımlardaki zararların yanı sıra satış maliyetini, faiz giderini, üretim veya teslimat maliyetlerini içerir.
Kazanç ve kayıplar: Bunlar, işinize özel işlemlerden kaynaklanan özkaynaklardaki artış ve azalışlardır. Örneğin, birincil işiniz kitap basımı ve dağıtımı ise, muhtemelen kitaplarınızı bağlamak için gerekli makinelere sahipsiniz. Kitap üretmek için kullanılan bir kitap ciltleyiciyi satarsanız, ya bunun için ödediğinizden (kazanç) ya da daha az (zarar) olarak satarsınız.
Finansal performans beyanı ayrıca kapsamlı gelir, varlık kullanımı, pazar payı ve işinizi etkileyen diğer faktörleri içerebilir.
Neden bir Finansal Performans Beyanı Gerekiyor?
İşletmelerin finansal performans beyanına ihtiyaç duymalarının birçok nedeni vardır. Genel olarak, işletmenizin karlı olup olmadığını ve olmasa da gerekli değişiklikleri nerede yapabileceğinizi anlamak için bir finansal performans beyanı önemlidir. İşletmenizin bugünkü finansal durumunu, paranın nasıl kullanıldığını ve gereksiz maliyetlerin nerede olduğunu gösterir.
Bir finansal performans bildirimi, bir şirketin üst yönetiminin şirketin alt satırını veya net gelirini etkileyen ana gelir ve gider kalemlerini tanımlamasına izin verir. Örneğin, satış geliri düzeylerini anlamak ve karşılaştırmak ve mevsimsel işletme taleplerine göre gider kalemlerinin arttığını anlamak için Haziran, Eylül ve Kasım ayları için şirketinizin finansal performans bildirimini inceleyebilirsiniz.
Finansal performans beyanı aynı zamanda yönetime, hangi iş bölümlerinin veya ürünlerin daha fazla para yatırmaya değer olduğunu ve şirketin para yatırmayı bırakması gerekebileceğini anlamalarında yardımcı olur. Tarihsel olarak kâr elde etmekten daha fazla üretmeye mal olan bir ürüne çok para yatırıyorsanız, finansal performans tablosundan öğrenilen bilgilere dayanarak şirketiniz için en iyi kararı verebilirsiniz.
Bir finansal performans bildirimi ayrıca bir kuruluşun genel karlılığı hakkında önemli bilgiler sağlar. Yatırımcılara, borç verenlere veya düzenleyicilere bir şirketin ekonomik durumunu ölçmesine yardımcı olur. Bu, banka kredisi arama gibi durumlarda devreye giriyor. Bankanın kredi memuru, kârlılık seviyelerini veya satış trendlerini ölçmek ve kredinizi geri ödeyebilmek için nakit paranızın olmasını sağlamak için beş yıllık bir dönemdeki finansal performans beyanınızı gözden geçirebilir.
Potansiyel yatırımcılar, şirketinize yatırım yapmak isteyip istemediklerine karar vermelerine yardımcı olmak için finansal performans bildiriminize bakarlar. Aynı şekilde, işletmeyi satın almak veya satın almak isteyen bir kişi, bir satın alma fiyatı belirlemeye yardımcı olmak için finansal performans tablosunu kullanacaktır. Doğru yapıldığında, finansal performans beyanı gelecekteki yatırımcılara veya alıcılara şirketiniz hakkında bilmeleri gereken her şeyi söyler.
Sadece halka açık şirketlerden finansal performans beyanları almaları zorunlu olmakla birlikte, şirketinizin finansmanını takip etmek vergi beyannamesi verme zamanı geldiğinde size yardımcı olacaktır.
Finansal Performans Nasıl Geliştirilir
Tüm hesaplamalar yapıldıktan sonra, finansal performans tablosunun beklediğiniz kazancı göstermediğini görebilirsiniz. Bu, işletmelerine çok fazla zaman, enerji ve para harcayan herkese zarar verebilir, ancak şirketinizin finansal performansını iyileştirmenin yolları vardır:
- Devam eden mali tabloları koruyun. Finansal performansı artırmanın en iyi yollarından biri işinizin nasıl yürüdüğünü düzenli olarak gözden geçirmektir. Yıllık olarak finansal performans beyanı hazırlamak yerine, iyileştirmelerin nerede yapılabileceğini görmek için üç ayda bir veya hatta aylık olarak yapmak isteyebilirsiniz. Yapmak istemediğiniz şey, kötü bir aya dayanan döküntü kararları almaktır; bu nedenle, en bilinçli kararları almak için aydan aya, çeyreğe çeyrek ya da yıldan yıla finansallara baktığınızdan emin olun.
- Proaktif ol. Düzenli finansal performans tablolarıyla, olayların gerektiği kadar verimli çalışıp çalışmadığını görebilirsiniz. Devam eden mali tablolarla, şirketinizde şu anda neler olup bittiğini, ne olacağını ve herhangi bir değişiklik yapılması gerektiğine dair bir fikir edinebilirsiniz. Proaktif olmak size çok para kazandırabilir ve kazancınızı olumlu yönde etkileyebilir.
- Gerçekçi bir bütçe var. Finansal performansı iyileştirmenin en hızlı yollarından biri gerçekçi bir bütçeye sahip olmaktır. Mantıklı olmayan alanlarda çok fazla para harcamayın, çünkü bu durum, alt sıranızı olumsuz yönde etkileyecektir. Gerçekçi ve şirket hedeflerine uygun bir bütçeniz olduğundan emin olun. Bu bütçe dahilinde çalışırken, finansalların istediğiniz yönde hareket ettiğini görebilirsiniz.
- Ürünlerinizi doğru fiyatlandırın. Rakip araştırması yaparak ürünlerinizin piyasada ne kadar değerli olduğunu bilin. Ürününüzün veya hizmetinizin fiyatını artırabilirseniz, özellikle maliyetler aynı kalıyorsa, şirketin finansal performansındaki acil iyileştirmeleri görebilirsiniz.
- Ulaşılabilir hedefler belirleyin. Gerçekçi bir bütçeye ek olarak, hedeflerinize ulaşılabilir olduğundan emin olun. Kaynaklarına sahip olmadığınız hizmetleri sunmaya çalışmayın. Karınızı bir ay içinde ikiye katlamaya çalışmayın. Yapmak istediğiniz, stratejik olarak kaynakları ve parayı nereye yatıracağınızı planlamak ve ardından şirketin gerçekten başarabileceği hedefleri belirlemektir. Küçük hedeflere ulaşmak, kısa vadede finansal performansınızı iyileştirmeye yardımcı olurken, sonuçta uzun vadeli finansal hedeflerinize ulaşmanızı sağlar.
- Herkesi uçağa alın. Tüm ekibinizin bütçede olduğundan emin olun. Bu, ne kadar harcama yapacaklarına ve kayıplarını ne zaman keseceklerine uymalarını sağlar. Ayrıca, ekibinizin şirketinizin hedeflerine ve sonuçlarına bağlı ve bağlı olmasını sağlar. Memnun çalışanlar, şirketinizin başarılı olması ve uzun vadede başarılı olması için gereken her şeyi yapma olasılıkları daha yüksek olduğu için finansal hedeflerinizi artırabilir.
- Sisteminizin güncel olduğundan emin olun. Şirketiniz yalnızca istihdam ettiğiniz kişi ve teknoloji kadar verimlidir. Eski teknoloji ve sistemler, işlerinizi o kadar yavaşlatır ki hem para hem de zaman harcarsınız. Zamanlarını etkili bir şekilde kullandıklarından ve gecikmiş ödemelerin tahsilatı gibi şirketinizin finansmanı ile ilgili her şeyi verimli bir şekilde işleme koyduklarından emin olmak için periyodik olarak personelinize danışın. Bilgisayarları ve yazılımı güncel tutmak da işlerin daha sorunsuz çalışmasını sağlar. Finansal performans uygulamalarını ve daha yeni bilgisayar programlarını kullanmak günümüzün hızla değişen dünyasında çok önemlidir.
Finansal performansını iyileştirmek için nerede değişiklik yapabileceğinizi görmek için şirketinizin finansal tablolarını incelemek için zaman ayırın. Sonuçlardan hoş bir şekilde şaşırmış olabilirsiniz.
