İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit, bir şirketin nakit pozisyonundaki faaliyetlerin bir dönemden diğerine işletme faaliyetlerinde yarattığı nispi değişime işaret eder. İşletme nakit akışı, finansman ve yatırım faaliyetlerinden elde edilen net nakitlerden ziyade, şirket mali sağlığının daha güçlü bir tasvirini sunmaktadır.
Net Nakit Temelleri
Bir ay, çeyrek veya yılda, bir şirket nakit girişleri ve nakit çıkışlarına yol açan düzenli iş operasyonları yürütmektedir. Faaliyetlerden kaynaklanan girdiler, mal ve hizmetlerin satışı yoluyla ortaya çıkar. Çıkışlar, satılan malların maliyetlerini ve sabit işletme giderlerini içerir. Nakit girişi ile çıkışı arasındaki fark, net nakit akışı veya işletme nakit akışıdır. Olumlu bir nakit akışı, şirketin devam eden yatırım ve gelişim için kullanabileceği faaliyetlerden nakit ürettiği anlamına gelir.
ek detaylar
Satış ve varlık alımları, temettü dağıtımları ve hisse senedi geri alımları nakit akışını etkileyen faaliyet dışı faaliyetler arasındadır. Bu faaliyetler, dönemdeki net nakit akışını etkilerken, işlemler hesaplamasından elde edilen nakit akışına dahil olanlar gibi genellikle devam etmekte olan faaliyetler değildir. Bir şirketin hissedarlara temettü dağıtmasının bir nedeni, liderlerin mevcut nakit pozisyonunun ve devam eden net nakit akışının kendinden emin olmalarıdır. Gelirleri artırmak ve COGS'yi ve sabit maliyetleri azaltmak, operasyonlardan net nakit elde etmenin birincil yoludur.
