Birçok işletme için nakit akışını anlamak, işte kalmak ve iflas başvurusu yapmak arasındaki fark anlamına gelir. İşletmeler faturalarını ödemek ve gelecekteki fırsatlara yatırım yapmak için pozitif bir nakit akışına ihtiyaç duyarlar. Nakit bütçesi hazırlamak, işletmenin gelecekteki nakit akışını anlamalarına ve planlamalarına yardımcı olur.
Nakit Bütçesi Nedir?
Bir işletme, şirketin ana bütçesinin bir parçası olarak nakit bütçe oluşturur. Ana bütçe, bir bütçe gelir tablosu oluşturma, bir bütçelenmiş bilanço ve bir nakit bütçe dahil olmak üzere tüm bütçeleme sürecini kapsar. Bir nakit bütçesi, öngörülen nakit gelirlerini ve bütçede kapsanan zaman dilimindeki nakit ödemelerini detaylandırır. Nakit bütçesi, o dönemde şirketin ihtiyaç duyacağı öngörülen finansman miktarını içerir.
Bilgi toplamak
Bütçe oluşturmak için bütçe personeli, bütçeyi tamamlamak için gereken tüm bilgileri toplar. Personel, önceki yıla ait nakit işlemlerini gözden geçirir. Personel ayrıca, şirketin bütçelendirildiği dönem için ekli gelir tablosunu ve ekli programları gözden geçirir. Bu programlar arasında hammadde bütçesi, doğrudan iş gücü bütçesi, genel üretim bütçesi ve satış ve yönetim bütçesi yer almaktadır. Bütçe personeli, önümüzdeki dönemde potansiyel finansman ihtiyacını öngörerek mevcut borç verme oranlarını da gözden geçirir. Bütçe personeli aynı zamanda cari yılın bütçelenmiş bilançosunu da toplar.
Nakit Bütçesini Hazırlamak
Bütçe personeli, nakit bütçesini hazırlamak için toplanan bilgileri kullanır. Bütçe personeli, cari yılın bütçelenmiş bilançosundan çıkan nakit bakiyesi ile başlar. Bütçe personeli, öngörülen satışları gözden geçirerek bütçe dönemi için nakit makbuz miktarını tahmin eder. Personel, nakit makbuzları başlangıçtaki nakit bakiyesine ekler. Bütçe personeli, bütçe döneminde ödenmesi gereken harcamaları belirlemek için doğrudan işgücü bütçesini, hammadde bütçesini, genel üretim bütçesini ve satış ve yönetim bütçesini gözden geçirir. Bunlar nakit ödemeleri temsil eder ve nakit bakiyesinden düşülür. Bu noktada kalan net tutar pozitifse, şirketin nakit parası fazladır. Kalan net tutar negatifse, şirketin nakit yetersizliği vardır.
Nakit Bütçesini Kullanma
Bütçe personeli nakit bütçeyi tamamladığında, şirket yönetimi bunun dışında finansman ihtiyacı olup olmadığını belirler. Nakit bütçesi nakit eksikliği gösteriyorsa, yönetim bu parayı sağlamalıdır. Şirketler genellikle borç para ödeyerek veya ek bir nakit yatırımı arayarak nakit para sağlarlar. Yönetim, borçlanma parasının şirket için anlamlı olup olmadığını belirlemek için mevcut faiz oranları ile birlikte mevcut krediyi değerlendirir. Yönetim, eksikliğin giderilmesi için gereken parayı elde etmek için ek hisse senedi satmayı da düşünebilir.
