İşletme sermayesi ve işletme likiditesi, herhangi bir işletmenin can damarıdır. Bu hesaplamalar işletme yöneticileri, yatırımcılar ve borç verenler için finansman ve yatırım kararları almanın basit ve hızlı yoludur. Yeterli likidite olmadan - cari yılda faaliyete geçecek kadar yeterli işletme sermayesi - bir işletme piyasa değişikliklerine tepki gösteremez, yeni iş fırsatlarından yararlanamaz ve hatta işi sürdüren çalışanlara bile ödeme yapamaz. İşletme sermayesi hesaplaması ve likidite oranı, bir işletmenin uygulanabilirliğini belirlemek için iki yararlı araçtır.
Mevcut tüm varlıkları topla Cari varlıklar, nakit ya da nakit benzeri varlıklar, hızla paraya çevrilebilecek varlıklar ve genellikle bir mali yılda bir iş döngüsü boyunca kullanılacak olan varlıklardır. Nakde ek olarak, cari varlıklar kısa vadeli yatırımlar ve menkul kıymetler, sabit varlıklar, envanter, alacak hesapları, cari yıl ön ödemeli giderler ve cari yılda nakde çevrilebilecek diğer varlıklardır.
Mevcut tüm borçları ekleyin. Bunların hepsi mali yılın sonunda veya işletme döngüsünün borcu ve borcu vardır.Bunlar arasında kısa vadeli borç borcu, ödenecek hesaplar, tahakkuk eden borçlar, ödenecek temettüler, ödenmemiş vergiler ve bir yıl içinde ödenecek diğer borçlar bulunmaktadır.
Toplam cari borçları, toplam cari varlıklardan çıkarın. Sonuç, şirketin işletme sermayesidir. Örneğin, ZYX Şirketi'nin cari varlıkları 500.000 dolar ve cari borçları 250.000 dolar arasındadır. Çalışma sermayesi 250.000 dolar (500.000 dolar - 250.000 dolar). Şirket mevcut tüm borçlarını ödediyse, işi işletmek için hala 250.000 dolar işletme sermayesi olacaktır.
Bir işletmenin finansal sağlığını belirlemek için bir şirketin likidite oranını hesaplayın. Sağlıklı bir şirket için standart oran ikidir. ZYX Şirketi, mevcut varlıklarda 500.000 $ ve cari borçlarda 250.000 $ ile iki (500.000 $ / 250.000 $) orana sahiptir ve sağlıklı bir şirkettir. Likidite oranı düzenli iş planlamasının bir parçası olmalı ve her ay hesaplanmalıdır. Oran 2'nin altına düştüğünde, yöneticilerin sorunları tanımlamak ve ayarlamalar yapmak için hızlı hareket etmesi gerekir.
İpuçları
-
Likidite oranı, krediyi artırmadan veya uzatmadan önce mevcut veya potansiyel bir müşterinin sağlığını belirlemek için de faydalıdır.
