İç denetimler ticari faaliyetlerin önemli bir parçasıdır. İç Denetçiler Enstitüsü, bunları bir işletme organizasyonundaki temel faaliyetleri inceleyen bir değerlendirme işlevi olarak tanımlar. Yönetim denetim kontrol listeleri, stratejik hedefler için kritik olan yüksek riskli iş unsurlarını kapsar. Özel iş operasyonlarınızın incelenmesinden sonra, en iyi uygulama, iç denetim kontrol listesi sorularının çerçevelerinin çizilmesidir; böylece olumlu cevaplar, sorunların olmadığını gösterir.
Yönetim Denetimi
İç yönetim denetimleri için kontrol listeleri, temel planlama, personel, satış, pazarlama, reklam ve promosyonlar gibi hususları değerlendirmelidir. Temel planlama, açık bir misyon ifadesinin varlığını içerir; yıllık bütçe; fiyatlandırma politikası; ve yazılı iş, pazarlama ve satış planları. Personel denetimi, çalışan el kitabı ve bireysel iş tanımları gibi işveren beklentilerinin açıkça iletilip iletilmediğini gözden geçirir. Verimliliği değerlendirmek için çizelgeleme için kullanılan standart prosedürleri gözden geçirin. Kontrol listeleri, performans kalitesi, mazeretsiz devamsızlık ve hırsızlık gibi personel sorunlarını kontrol etmek için önlemlerin bulunup bulunmadığını da içerebilir.
İşlemler Denetimi
İşletme üretim konuları bir operasyon denetiminde ele alınmaktadır. Tedarikçilerle ilişkiler, stok kontrollerinin yanı sıra teslimat ve ödeme sistemlerini değerlendirmek için incelenebilir. Envanteri kalite kontrol standartlarına göre kontrol edin. Gerekli malzemeler için alternatif kaynakları tanımlayan acil durum planlarını kontrol edin. Mesleki Güvenlik ve Sağlık İdaresi veya OSHA gibi yasal standartlara uygunluğun sağlanması. Bu, belgelenmiş güvenlik kayıtları ve kaza raporlarına karşı incelenebilir.
Finansal Denetimler
Bir iç mali denetimde gözden geçirilebilecek kritik konular, genel defter tutma ve muhasebe uygulamalarını içerir. Kesinlik için mevcut gelir ve gider tablolarını gözden geçirin. Ticari kredilerin geri ödeme geçmişinin durumunu değerlendirir. Şirketin kredi ve tahsilat politikalarını gözden geçirin. Banka hesap özetlerinin uzlaştırılıp uzlaştırılmayacağını ve nakit akışının proje ihtiyaçlarına göre yeterli olup olmadığını belirleyin. Dolandırıcılıktan kaçınmak için ödeme izinleri gözden geçirilmelidir. Federal stopaj ve Sosyal Güvenlik vergileri için mevduat sistemlerini inceleyin. Yıllık mali denetimler ayrıca vergi beyannamelerinin zamanında yapılmasını sağlamalıdır. Kamu şirketleri, Sarbanes-Oxley Yasası gibi federal düzenlemelere uyum gibi gözden geçirilmesi gereken ek finansal raporlama gereksinimlerine de sahip olabilir. Tüm yasal uygunluk gerekliliklerini gözden geçirmek için yasal danışmanlık gerekebilir.
Sistem Denetimleri
Kuruluşunuzdaki tüm temel iş sistemlerini ve ayrıca iç sistem denetimleri geliştirirken birbirleriyle nasıl bağlantı kurduğunu tanımlayın. Faaliyetleri ölçen ve izleyen bilgisayar ve otomatik sistemler kontrol edilmelidir. Daha sık kontrollerin düzenli olarak belgelenip belgelenmediğini belirlemek için sistem bakım kayıtlarını inceleyin. Tüm ekipman için operasyonel kılavuzlar mevcut olmalıdır. Kılavuzların tüm soruları yanıtlamasını veya daha fazla eğitim veya teknolojik yükseltme gerekip gerekmediğinden emin olmak için denetçilere danışın.
