Bir işletme içinde devam eden finansal faaliyetleri takip etmek, her başarılı işletme sahibinin yapması gereken bir şeydir. Bununla ilgilenen muhasebecileriniz olsa da, işinizle ilgili çeşitli finansal tabloları nasıl okuyacağınızı ve anladığınızı bilmeniz gerekir. En çok incelenen finansal belgelerden ikisi nakit akış tabloları ve kar zarar hesabıdır. İlk bakışta, bu belgeler benzer görünüyor, ancak birkaç önemli farklılıkları var.
Finansal Faaliyetler ve Nakit Akışı Tabloları
İşletme sahiplerine tüm finansal faaliyetlerini göstermek için bir nakit akışı tablosu kullanılır. Bu, paranızın nereye gittiğini belirlemek için aldığınız ödemeleri ve işletme giderlerini görebileceğiniz anlamına gelir. Ayrıca, işinizin günlük olarak ne kadar nakit tutacağını da tespit edebilirsiniz. Nakit akışı tabloları, işletme sahiplerinin anlaması için önemlidir, çünkü işletmenin gelen ve giden nakit ile ilgili her ayrıntıyı gösterirler. Bu aynı zamanda nakit akış tablolarının kar ve zarar tablosundan farklı olduğu yerdir.
Kar ve Zarar Tabloları
Kâr ve zarar tablolarının amacı, işletme sahiplerine toplam kazançlarının belirli bir süre boyunca ne olduğunu göstermektir. Kar ve zarar tablosu, gelir kaynaklarınızın giderlerinize karşı ne olduğunu gösterir. Bir kar ve zarar tablosu ile nakit akışı tablosu arasındaki temel fark, kar ve zarar tablosunun finansal faaliyetlerinizin her detayını göstermemesidir. Örneğin, kar ve zarar tabloları, kredi ödemeleri, kredi kartı ödemeleri ve mal çekmeceleri gibi şeyleri göstermez. Bu kalemleri gider olarak kabul ederken, muhasebe amaçları için gider olarak kabul edilmezler. Bu nedenle, kâr ve zarar tablosuna kaydedilmemişlerdir, ancak nakit akış tablosuna kaydedilmiştir.
Kısa Vadeli Finansal Resim
Eğer işletme finansmanınızı ve ne kadar nakit geldiğinizi hızlı bir şekilde görmek istiyorsanız, kar / zarar tablosu yerine en son nakit akışı tablosuna bakmalısınız. Nakit akışı tabloları, genellikle her hafta düzenli olarak güncellenmelidir. Bu şekilde, ödenmemiş faturalarınızı ödemek için yeterli miktarda nakit gelip gelmediğini belirleyebileceksiniz, çünkü kar etmek mümkün ancak nakit akışı iyi değil, bu yüzden bu ifadeler bu kadar önemli.
Geçmiş, Şimdi ve Gelecek Mali Resim
İşletmenizin son birkaç ay, hatta yıllarca finansal olarak nerede durduğunu net bir şekilde görmek için, kar ve zarar tablolarınıza danışmanız gerekir. Bu belgeler belirli uzun vadeli zaman dilimleri için kar ve zarar marjlarını karşılaştırmayı kolaylaştırır. Kâr ve zarar tabloları aynı zamanda mevcut mali resminizi değerlendirmenize ve gelecekteki genel mali resminizi yansıtmanıza yardımcı olur. Temel olarak, kar zarar hesapları uzun vadeli finansal referanslar olup, nakit akış tabloları kısa süreli kullanım için daha uygundur.
