Greenback ile dolu bir vagon hayal ediyorsanız, haklısınız - bu tam anlamıyla nakittir. Çok miktarda para alan mağazalar, kumarhaneler ve işletmeler sık sık para toplamak ve bankaya güvenli bir şekilde taşımak için zırhlı araçlar kullanıyor. Yine de çoğu işletme için, "nakil halindeki nakit", çok daha sıradan bir şey anlamına gelir. Bu sadece aldığınız ve kaydettiğiniz, ancak henüz banka tarafından işlenmemiş para için bir muhasebe yöntemidir.
İpuçları
-
Taşınan nakit, gelir tablosunda aldığınız ve kaydettiğiniz nakit para olup çekler, ancak zaman çizelgesi farklılıkları nedeniyle henüz banka hesap özetinde gösterilmemiştir.
Transit Nakit Nedir?
Ne zaman para A noktasını terk ettiğinde, ancak henüz B noktasına gelmediyse, bu nakittir. Nakledilen nakit parayı, kasalarınızdan para topladığınızda ve bankaya taşıdığınızda olduğu gibi, fiziksel para olarak görmek kolaydır. Gerçekte, transit geçiş nakit işlemlerinin çoğu, banka temizlenirken limbo'da yapılan bir çek gibi sahnelerin arkasında olur.
Muhasebe açısından, nakite giren nakit, gelir tablosunuzda henüz banka ekstrenizde gösterilmeyen herhangi bir kalemdir. Örneğin, bir müşteri ödemesi yapmış olabilirsiniz, ancak çek hala bankada temizliyor olabilir veya ofis masrafları için bir çek yazmış olabilirsiniz ancak alıcı henüz ödeme yapmamış olabilir. Bilançoda rapor edilen nakit bakiyesinin işletmeniz için mevcut olan tüm nakit parayı temsil etmesi gerektiği için, bankanın henüz işlememiş olduğu parayı dahil etmek yanıltıcı olacaktır. Taşınan nakit, henüz ödenmemiş veya alınan ödemeleri hesaba katarak nakit bakiyesini ayarlamanın bir yoludur.
Transit Nakit Örneği
Nakil halinde nakit göstermek için, parkmetreleri olan bir otoparkı yönettiğinizi hayal edin. Her günün sonunda, bir çalışan sayaçların kilidini açar ve içindeki tüm parayı kaldırır. Nakit parayı gelir tablosunda sayan ve kaydeden hesap ekibine gider, daha sonra bunları toparlar ve bir araca yüklerler. Araç, parayı iş bankası hesabına yatırıldığı bankaya götürür. Yarım saatlik yolculuk boyunca para nakil halindedir.
Daha sonra gerçekleşecek olan şey ise bankanın bir gecede para yatırması. Dolayısıyla, işletme tarafından yapılan herhangi bir mevduat bir sonraki iş gününe kadar banka hesap özetinde görünmeyecektir. Banka dekontlarınızı uzlaştırırken, nakit makbuzunuz ve banka depozitonuz aynı işlem tarihine sahip olmayacak. Paranız 30 dakikalık yolculuktan çok daha uzun bir süre boyunca transit geçti - hesaplarınızda oturum açtığınız andan banka ekstrenizde göründüğü zamana kadar geçti.
Transit Mevduat Nedir?
Transit depozito aynı temada bir varyasyondur. Müşterilerden aldığınız parayı nakit ya da çek şeklinde tarif eder ve parayı aldığınız gün yapmanız gereken mali deftere kaydetmiş olursunuz - mevduat henüz şirketin banka hesap özetinde görünmedi. İşte size bir örnek: 30 Aralık'ta bir müşteriden 10.000 ABD Doları tutarında çek aldığınızı varsayalım. Çek hesabı hesap defterine kaydediyor ve aynı gün bankaya yatırıyorsunuz. Ancak, kontrolün işleme koyulması birkaç gün sürer. Banka ekstrenizde 2 Ocak tarihine kadar görünmüyor. Çek yatırılana kadar parayı kullanamazsınız. Transit depozito yaratan zamanlama farkı budur.
Transit Nakit Hesapları Nasıl Yaparsınız?
Çoğu zaman, bankanın mevduatınızı işleme koyması için bir veya iki gün sürmesi önemli değildir. Nakit para yatırırsanız veya 5 Haziran, veya 22 Eylül tarihine kadar çek yaparsanız, para yatırma ayının sonunda mutabakata varmak için banka ekstrenizde bol miktarda belirir. Fakat zaman gecikmesi sizi yeni bir muhasebe dönemine yönlendirirse ne olur? Şimdi, bir miktar sıkıntı yaşarsınız: faturayı Aralık ayında ödenen şekilde kaydederseniz, Aralık banka ekstreniz uzlaşmaz, ancak Ocak ayında kaydederseniz, Aralık raporunuz fatura ödemesini yansıtmaz ve hesaplar alacaklar bakiyenizin altını çizer. Ne yapalım?
Muhasebe uygulamasında, bu sorunlar bir "transit nakit" veya "transit para yatırma" hesap girişi kullanılarak çözülür. Yapmanız gereken tek şey, iki konum arasında seyahat eden tüm paranızı kaydedeceğiniz bir "sahte" banka hesabı gibi bir tutma hesabı oluşturmak. Bu hesaba, "aktarılan para" veya "onay için temizle" gibi, istediğiniz herhangi bir şeyi arayabilirsiniz.
Şimdi, müşterinin 10.000 ABD doları tutarındaki çekini aldığınızda, 30 Aralık'ta alacağınız bir hesabı her zamanki gibi alacaksınız ve sonra aynı hesap için 10.000 ABD Doları tutarındaki ödemeyi nakit olarak borçlandırdınız. Çek silindiğinde, nakitten nakit olarak banka hesabınıza bir transfer kaydedersiniz. Bu, nakil işleminde nakit işlemini sıfırlar.
İşletmeler Transit Hesapta Neden Nakit Kullanıyor?
Hiçbir şey, dengesiz bir banka uzlaşmasından daha fazla baş ağrısına neden olmaz, özellikle de neyin yanlış gittiği hemen belli değilse. Taşınan tüm nakitlerin ve depozitoların ayrı bir deftere kaydedildiğinden emin olmak, birçok sorunu önleyebilir, çünkü ne kadar para aldığınızı ve ne kadar para kullandığınızı ve ne kadar para kullandığınızı doğru bir şekilde kaydedebilirsiniz.. Şimdi, yılsonu banka mutabakatını yürüttüğünüzde, banka, o zamana kadar çek hesabını hesaba katmadığı için 31 Aralık'taki banka hesap özetinde görünmeyecek net bir hesabınız olacak. makbuzu depozito tarihinde kasa defterine kaydetti.
Müşteri Makbuzları için Banka Kilidi Kullanırsanız Fark Yaratır mı?
Banka tarafından işletilen bir lockbox sistemi kullanıyorsanız, müşteriler tarafından yapılan fatura ödemeleri doğrudan işe gitmek yerine bankanın tuttuğu özel bir posta adresine gidecektir. Bunun anlamı, yatırılacak çek yok. Banka gelen çekleri geri alır, işler ve fonları doğrudan işletmenin banka hesabına yatırır. Daha sonra, muhasebe ekibinin alacağı şirketin hesaplarını güncellemek için erişebileceği güvenli bir web sitesine havale belgesi gönderir.
Bir kilit kutusu kullandığınızda, transit geçiş yapılmaz. Bunun nedeni, bankanın kayıtlarını havale tavsiyenizi gönderirken aynı anda veya hemen önce güncellemesidir. Muhasebe ekibiniz alacak hesabını kaydetmekte biraz yavaşlarsa, bankanın kayıtları şirketten önce güncellediği yerde ters nakit bile olabilir.
