Emanet fonları, bir alıcı veya satıcı tarafından fonların bir emanet tamamlanıncaya kadar tutulduğu tarafsız, üçüncü taraf emanet hesabına yatırılan tutarlardır. Bir emanet hesabında tutulan fonlar, güvende tutulan fonlar olarak kabul edilir. Sadece tüm taraflarca bir emanete yazılı izin verildiğinde ödenebilirler. Kesin kurallar, tutulmaları gereken hesap türü ve kayıt tutma için geçerlidir.
İhtiyacınız olacak ürünler
-
Hayali işletme adı dosyalama
-
Federal kimlik numarası
-
Hesap açma konusunda kurumsal karar
-
Yardımcı defterlere sahip çift girişli muhasebe sistemi
-
İlk banka mevduatı
Güven Hesabı Ayarlayın
Güven hesabı oluşturmak için bir işletme bankasına başvurun. Çoğu ticari banka bu hizmeti ve işletme bankalarını sunar. Yalnızca alınan ve ödenen güven fonları için kullanılabilecek ayrı bir hesaptır. Çoğu banka, güven hesabı bir kişiden başka biri adına ayarlanmışsa, hayali bir şirket adı beyanı isteyecektir. Ayrıca, işletme için federal bir kimlik numarası isteyeceklerdir. Bu, İç Gelir Servisinden elde edilir. Hesap bir şirket tarafından açılıyorsa, banka, hesabın kurulmasına izin veren kurumsal kararın bir kopyasını isteyecektir. Hesap aynı zamanda başlıkta "güven hesabı" demelidir.
Emanet hesaba ilk para yatırma işleminizi yapın. Devlet yasaları, hesap sahibi tarafından bir emanet hesabına ne kadar para yatırılabileceğine göre değişir. Bu, hesabın sahibi ile müşteri mevduatı arasında para toplanmasını önlemektir. Örneğin, Kaliforniya'da, bir sahibi tarafından bir güven hesabına yapılan maksimum depozito 200 ABD dolarıdır. Uygulanacak limitleri belirlemek için eyalet kurumlar departmanınızla iletişime geçmelisiniz.
Güven hesabı için bir muhasebe sistemi kurun. Sistem, banka masrafları ve ücretleri dahil olmak üzere hesaba yatırılan ve çekilen tüm fonları gösteren genel bir defter içermelidir. Defter aynı zamanda gerçekleşen her işlem için bir yardımcı defter içermelidir. Örneğin, bir ev satın alma işleminde bir emanet açılırsa, bir kimlik numarası verilmelidir. Bu numara, bağlı ortak deftere girilir; bu emanet üzerindeki her türlü yatırma veya para çekme işlemi bağlı ortak defter defterine ayrı olarak kaydedilmelidir.
Emanet Fonları için Kayıt Tutma
Alınan emanet fonlarını emanet güven hesabına yatırın. Müşterilere her zaman size verdikleri fonların alınması için bir kopyasını ve bankaya verilen mevduat fişinin bir kopyasını verin. Ayrıca, kayıtlarınız için teminatın bir kopyasını saklayın.
Genel muhasebe defterine alınan fonları ve ayrıca yatırılan fonlarla ilgili belirli işleme atanan bağlı deftere bir giriş yapın.
Her ay tüm bağlı defterleri dengeleyin, böylece tüm bağlı defterlerin toplamı, güven hesabının genel defter dengesine eşittir.
Escrow Fonlarını Öden ve Hesap Bakiyesi
Fon almaya kime yetkili olan hesabına bir çek yazarak fonları dağıt.
Genel muhasebe defterine, ödenmiş fonları ve aynı ödemeyi gösteren bağlı defterine giriş yapın.
İşlemin sonunda, bağlı ortaklık defterinde gösterilen sıfır bakiyesi olduğundan emin olarak işlemi bakiye olarak hesaplayın. Örneğin, emanet sırasında bir depozito alındı ve 5.000 ABD Doları tutarında tutulduysa, işlem kapandığında, bu tutarın ödenmesi gerekir; bu işlem için güven hesabındaki bakiye sıfırdır.
Güven hesabını ayın sonunda banka hesabıyla bağdaştırın. Örneğin, güven hesabındaki bakiye, her ayın sonunda banka hesabının düzeltilmiş bakiyesine eşit olmalıdır. Banka hesabının düzeltilmiş bakiyesi, banka ekstresi başına bitiş bakiyesi artı henüz banka tarafından gösterilmeyen tüm mevduatlardır, ancak banka tarafından henüz onaylanmayan çekler daha azdır.
İpuçları
-
Güven hesapları için özel olarak tasarlanmış çeşitli muhasebe sistemleri vardır. Bir güven hesabı kayıt tutma sistemi oluşturma konusunda tavsiyeler için yerel muhasebecinize veya EBM'nize başvurun.
Uyarı
Kişisel fonlarınızı hiçbir zaman güven hesabı fonlarıyla karıştırmamaya dikkat edin. Bu, kişisel veya şirket parasını bir güven hesabına yatırmamak veya kişisel kullanım için güven fonlarını geri çekmek anlamına gelmez.
