Birkaç genel ilke, bir varlığın korunması ve muhasebe kayıtlarının güvenilirliğinin makul güvencesini sağlamak için bir markanın iç kontrollerini uygulamasına rehberlik edebilir. Bunlar arasında sorumluluk oluşturulması; görevlerin ayrılığı; fiziksel, mekanik ve elektronik kontroller; ve bağımsız dahili doğrulama. Hangi iç kontroller bir mağazayı kullanmayı seçerse, kontroller genel bir bilgi ve iletişim, izleme, risk değerlendirmesi ve yöneticilerin bütünlüğü etkilediği ve teşvik ettiği bir kontrol ortamı çerçevesinde çalışmalıdır.
Önleyici Kontroller
Dahili kontroller amaçlarına ve işlevlerine göre sınıflandırılabilir. 1.000 ABD Dolarının üzerindeki çeklerde iki imza istemek gibi önleyici kontroller, hataların ve usulsüzlüklerin oluşmasını önlemeye yardımcı olabilir. Bakkallar, işyerinde etik davranış konusunda seminerlere çalışan katılımını zorunlu kılmak gibi kayıp önleme protokollerini uygulayabilir.
Dedektif Kontroller
Başka bir iç kontrol türü olan dedektif kontrolleri, usulsüzlükler meydana geldiğinde işletmeleri uyarır. Bunun açık bir örneği havalimanı metal detektörüdür. Marketin türüne bağlı olarak, bazı mağazalar yeterince büyük olabilir ve tespit sistemlerinin kullanımını garanti altına alacak geniş bir ürün yelpazesi taşıyabilir.
Düzeltici Kontroller
Düzeltici kontroller, bir düzensizlik durumlarını, öfke yönetimi kursları biçiminde olsun ya da suçluyu bir pozisyondan tahliye etmekte olsun, cezai ve telafi edici bir şekilde ele almaya çalışır. İkinci durumda, düzeltici kontrol, diğer çalışanlar için önleyici bir kontrol görevi de görebilir.
Genel kontroller
Büyük veya küçük perakende işletmeleri, bilgisayar sistemlerinde depolanan büyük miktarda hassas muhasebe bilgisine sahip olabilir; bu bilgi işleme kontrollerine tabi olmalıdır. Bu, dosyaların yedeklenmesinden ve yazılımın kaldırılmasından virüsten koruma yazılımı kurulmasına kadar sistemin önemli bölümlerinin veya tümünün elden geçirilmesini içerebilir.
Uygulama Kontrolleri
Bazı yazılım uygulama paketlerinde kendileri belirli eylemleri yasaklayan kontrollerdir. Örneğin, QuickBooks veya Peachtree gibi muhasebe paketlerinde, kullanıcıların borçların ve kredilerin eşit olmadığı durumlarda günlük girişi yapmaları yasaktır.
