Öğrenim ücreti iadesi teklif eden bir işveren, çalışanlarının giderlerinin bir kısmını veya tamamını öderken çalışanlarına eğitimlerini ilerletmelerini sağlar. Bu programlar, işverenlere yüksek vasıflı işçilere sağlarken, çalışanların becerilerini geliştirmelerini ve değerlerini artırmalarını sağlar. IRS, işverenlerin ve çalışanların öğrenim geri ödemeleri ödemelerini nasıl bildirdiği konusunda belirli kurallara sahiptir.
Öğrenim İadesi Nasıl Çalışır?
Çalışanlar, kayıt yaptırmadan önce öğrenim ücreti iadesi için başvuruda bulunmalıdır. Uygulama, işverene çalışanın katılmak istediği kurumu, çalışanın almak istediği sınıfları ve bu sınıfların çalışanın görevlerini nasıl etkileyeceğini göstermektedir. İşveren, genellikle, çalışanın geri ödemeye hak kazanabilmesi için belirli bir not ortalaması tutmasını ister. Öğrenim geri ödeme anlaşması, geri ödeme için gereken süreyi ve çalışanın iş akdinin feshi gibi geri ödenen tutarı geri ödemesini gerektirecek herhangi bir şartı da belirtecektir.
İşveren Vergi Faydaları
Öğrenim geri ödeme programı, işverenlerin işgücünün kalitesini artırırken, genel vergi yükünü azaltır. IRS, işverenlerin okul geri ödemelerinde harcanan fonları vergilendirilebilir gelirlerinden düşmelerine izin verir. İşverenler ayrıca, Yeterlikçi Eğitim Yardımı Programı Hariç Tutma kapsamındaki lisans ya da lisansüstü derslere kaydolmuşlarsa, öğrenim ücretlerini bir çalışanın ücretlerinden hariç tutabilirler. Şirketler, harç geri ödeme programlarını etkili bir şekilde nasıl uygulayacağını anladıklarında, net karlarını azaltmadan çalışanlarına yatırım yapmak için uygun vergi politikalarını kullanabilirler.
Çalışan Vergi Faydaları
Bir öğrenim iadesi programının eğitimsel faydalarının yanı sıra, çalışan aynı zamanda önemli vergi avantajları alır.Eğitim Çalışma Koşulu Fringe Fayda Hariç Tutma, bir işverenin, bir çalışanın okul iadesiyle elde ettiği tutarı, bu çalışanın yılsonu W-2 formundaki vergilendirilebilir tazminatından çıkarmasını sağlar. Aslında, geri ödeme miktarı, işveren için bir indirim olarak ölçütleri karşıladığı sürece, çalışanlar için vergisiz gelir haline gelir.
Kurallar ve Sınırlamalar
Öğrenim ücreti geri ödemesi genellikle öğrenim, kitap, kayıt ücreti ve laboratuar ücreti gibi masrafları kapsar, ancak oda ve yemek, yemek ve seyahat masraflarını içermez. IRS, öğrenim ücreti iadesi vergi indirimini çalışan başına yıllık 5.250 ABD Doları ile sınırlandırmaktadır. Vergi dairesi ayrıca, işverenlerin, okullara ait okullara geri ödeme ödemelerinin, meslek sınıflandırmalarıyla ilgili sınıflara katılan çalışanlara doğru gittiğini ve gönüllüler ve bağımsız yükleniciler dahil olmak üzere, çalışan olmayanlar için okul iadesi programlarının vergi avantajlarını kısıtladığını doğrulamak için belgeler sağlamasını gerektirir.
