Bir şirketin icra kurulu başkanı, işletme sermayesini yönetmenin, eşitliği arttırmanın ve israfı dizginlemenin en iyi yolunu bulmak için genellikle departman başkanlarına, segment liderlerine ve bir finansal danışman uzmanına güvenir. Yatırım bankacıları ve yönetim danışmanları gibi danışmanlar, CEO'nun sağlam finansal yönetim prosedürlerini formüle etmesine ve özellikle kısa vadeli finansman ve uzun vadeli bütçelemeyle birlikte geniş politika kalemleri hakkında düşünmelerine yardımcı olur.
İşletme Sermayesi
İşletme sermayesi, kısa vadeli varlıklar ile eksi kısa vadeli borçlara eşittir. Bir finansal sözlükte "kısa vadeli" ve "uzun vadeli" kavramları sırasıyla 12 ay veya daha az ve bir yıldan daha fazladır. Kısa vadeli varlıklar, bir işletmenin para kazanmak, finansal taahhütlerde bulunmak ve verimli faaliyetler yürütmek için kullandığı kaynakları içerir. Örnekler arasında nakit, müşteri alacakları - malların veya hizmetlerin yerine getirilmesinden sonra bir işletmenin beklediği paradır - ön ödemeli sigorta, mal ve geri ödemeler bulunur. Kısa vadeli borçlar, ödenecek hesapları, ödenmesi gereken vergileri ve maaşları içerir. İşletme sermayesi, yatırımcıların bir şirketin gelecek 365 gün içinde faaliyet gösterecek kadar parası olup olmayacağını anlamalarına yardımcı olan bir ödeme gücü oranıdır.
Eşitlik
Özkaynak - özkaynaklar, yatırımcıların sermayesi veya özkaynaklar olarak da bilinir - bir şirketin faaliyetlerine harcadığı para yatırımcılarını temsil eder. Finansörler, Chicago Ticaret Borsası, New York Borsası ve Londra Menkul Kıymetler Borsası kadar çeşitli finansal piyasalarda hisse satın alarak bunu yapar. Hisse senedi sahipleri - bir şirketin hisse senetlerini satın alanlar - dönemsel temettü alırlar ve hisse senetleri finansal borsalarda yükseldiğinde ekstra para kazanırlar. Finansal sözlükte, "finansal piyasa", "finansal borsa", "sermaye piyasası" ve "menkul kıymet borsaları" aynı anlama gelir. Yatırımcıların parasının yanı sıra, diğer özkaynak kalemleri arasında hisse geri alımları ve dağıtılmamış karlar veya birikmiş gelirler olarak da bilinen birikmiş karlar bulunur.
ortakyaşarlık
İşletme sermayesi ve özkaynak farklı kalemler olsa da, kurumsal liderliğin iç süreçleri analiz etme şekli ve sağlam bir finansal yönetim kültürü oluşturması ile ilişki kurarlar. Bir muhasebe açısından bakıldığında, işletme sermayesi özkaynak ile aynı hizadadır, çünkü toplam toplam varlıklar eksi toplam borçları eksi - bunun işletme sermayesi formülüne ne kadar yakın olduğunu görün - aynı zamanda öz sermaye olarak adlandırılan eşit net değer. İşletme sermayesi bileşenleri ve özsermaye bir finansal durum tablosunun ayrılmaz bir parçasıdır; muhasebe özeti finansal yöneticileri genellikle finansal durum hakkında bir bilanço veya rapor çağırır. Bir kaynak yaratma perspektifinden bakıldığında, işletme sermayesi yönetimi ve özsermaye incelemesi, departman başkanlarının şirket kasasında ne kadar nakit olduğunu hesaplamasına, işletilmesinin yeterli olup olmadığını ve kısa vadeli para kazanmanın en iyi yolunu bulmaya karar vermelerine yardımcı olur.
Finansal Raporlama
Bilanço dışında, özkaynak ve işletme sermayesi işlemleri diğer finansal tabloları etkiler. Özkaynak, özkaynak değişim tablosunun bir parçasıdır ve kısa vadeli borç düzenlemelerinden kaynaklanabilecek faiz ödemeleri gelir tablosuna akmaktadır.
