Birisi vefat ettiğinde, işvereninin, Ölüm Yılı içinde 1099-Misc veya 1099-R'de Mülkiyet veya Yararlanıcıya yapılan ödemeleri, İç Gelir Servisi'nin kurallarına uygun olarak uygun şekilde rapor etmeleri için bir güven duygusu vardır. Bu ödemeler bir W-2'den ayrıdır ve kendi vergilerini verme zamanı geldiğinde, mülk veya faydalanıcı tarafından kullanılacak olan gelir belgelerini oluşturur. 1099-Misc bir işveren tarafından, 1099-R ise belediye emeklilik planı gibi bir emeklilik planı ile doldurulacaktır.
Mükellefi bilgileri doldurun. Buna şirket adı, adres, şehir, eyalet ve posta kodu ile Federal Kimlik veya Vergi Kimlik numarası da dahildir. Bu, iki basamaklı dokuz basamaklı bir sayıdır, bir çizgi, ardından 1099-Misc veya 1099-R formunun sol üst köşesinde bulunan yedi hane bulunur.
Alıcı bilgilerini doldurun. Bu, Federal Kimlik veya Sosyal Güvenlik numarası ile birlikte mülkün veya yararlanıcının adını ve adresini içerecektir. Bu sadece formlardaki alacaklı bilgilerinin altında bulunur. Bitişik bir hesap numarası varsa, bu verilen satırda belirtilmelidir.
Ödenen tutarı doldurun. 1099-Misc için bu, "Çalışan Dışı Tazminat" kutusunun yedinci kutusunda olacaktır. 1099-R için bu, "Brüt Dağılım" başlıklı bir kutuda olacaktır.
Ödemeden çıkarılmış olan tüm kesintileri girin. Hem 1099-Misc hem de 1099-R'nin federal, eyalet ve yerel vergiler için yerleri vardır. Bireyin vergi parantezine ve eyalet ve yerel vergi kanunlarına göre, paraların bu kutular içinde kaldırılması ve notlandırılması gerekir. Örneğin, eğer ödeme 10.000 dolar olsaydı ve ölen kişi yüzde 28 federal vergi parantezindeydi, eyaleti yüzde altı gelir vergisine sahipti ve yerel şehir yüzde bir gelir vergisi talep etti, o zaman federal kutu 2,800 dolar aldı, eyalet 600 dolar kaldırıldı ve yerel 100 ABD doları kaldırıldı.
Diğer kutuları doldurun. Genellikle bunlar hem 1099-Misc hem de 1099-R formlarında daha az kullanılır. Örneğin, ölen kişinin hisse senedi satışından sermaye kazancı alması halinde, bunun uygun kutuya not edilmesi gerekir. Eğer işveren, ölen kişi adına sigorta primi ödemeleri yaptıysa ve para vergiye tabi değilse, bu miktarın formda verilen kutuya not edilmesi gerekir.
1099 formunu saklayın ve gönderin. 1099'un bir kopyası kayıtlarınız için saklanacaktır. Bir kopya, ölen kişinin yararlanıcısına veya mülküne gönderilecektir.
IRS'ye 1096 formu gönderin. 1096, bir işverenin gönderdiği 1099'ların tümünü birleştiren bir formdur. IRS'in aldığı kağıt miktarını pekiştirmenin bir yoludur. 1096'da, ödediğiniz geri ödemenin yanı sıra ödediğiniz tüm federal vergi miktarı.İşletme aşağıdaki eyaletlerde ise: Alabama, Arizona, Arkansas, Connecticut, Delaware, Florida, Georgia, Kentucky, Louisiana, Maine, Massachusetts, Mississippi, New Hampshire, New Jersey, New Mexico, New York, Kuzey Carolina, Ohio, Pennsylvania, Rhode Island, Teksas, Vermont, Virginia veya Batı Virginia, ardından posta adresi:
Hazine Bakanlığı İç Gelir Servisi Hizmet Merkezi Austin, TX 73301
Eğer iş aşağıdaki eyaletlerde ise: Alaska, Kaliforniya, Colorado, Columbia Bölgesi, Hawaii, Idaho, Illinois, Indiana, Iowa, Kansas, Maryland, Michigan, Minnesota, Missouri, Montana, Nebraska, Nevada, Kuzey Dakota, Oklahoma, Oregon, Güney Carolina, Güney Dakota, Tennessee, Utah, Washington, Wisconsin veya Wyoming, 1096'ya şu adrese posta gönderir:
Hazine Bakanlığı İç Gelir Servisi Hizmet Merkezi Kansas City, MO 64999
