Bir işletme para ile çalışır; onsuz çalışamazsınız. İşletme sermayesi, işletmenizin bordroları karşılamak, sarf malzemeleri satın almak ve diğer günlük işletme giderlerini ödemek için kullandığı akıcı ve kullanılabilir nakittir. Net işletme sermayesi, ödenecek hesaplar veya kısa vadeli borçlar gibi mevcut sermayenizi düşüren kaçınılmaz borçları hesaba katar. Borçlarınızı ödediğinizde ve faturalarınızı ödediğinizde, artık bu fonlara sahip değilsinizdir, bu nedenle işletmenizin kullanması ve harcayacağı daha az akıcı sermaye vardır. Dolayısıyla, net işletme sermayesi, bir işletmenin kısa vadeli likiditesini ölçer.
İşletme Sermayesi Neden Önemli?
İşletme sermayesi sadece önemli değil; işinizi etkili bir şekilde yürütmeniz çok önemlidir. Kiranızı ödemeniz, stok stoğunuzu ödemeniz ve bordro çekleri yazmanız için size kaynak sağlayan bir yaşam çizgisidir. Bununla birlikte, işletme sermayenizi alırsınız, tedarikçilerinize ödeme yapabilmek ve fırsatlardan yararlanabilmek için ihtiyaç duyduğunuzda erişilebilir olmalıdır.
Yeterli işletme sermayesi ile finansal yükümlülüklerinizi yerine getirebilir ve işinizi ayakta tutabilirsiniz. Optimum işletme için yeterli fon olmadan işiniz, eksik ve desteklenerek para kaybedebilir ve müşterilerinizi ihtiyaç duyduklarını elde etmek için başka bir yere çevirmeye zorlayabilir. Eğer işletme sermayesi bulma konusunda proaktif iseniz, paradan tasarruf edersiniz.Aksi takdirde, eğer alışveriş yapmazsanız veya işletme sermayesi için seçenekler tükenmemişse, kredi kartlarına aşırı faiz oranları ödemeniz gerekebilir.
Şirketinizin karşılaması gereken günlük maliyetlere ek olarak, neredeyse kesinlikle geçmesi zor fırsatlarla karşılaşırsınız ve birçoğunun önden para gerektirmesi gerekir. Örneğin, üretim işinize sıkı bir zaman çizelgesi ile büyük ve kazançlı bir sözleşme teklif edilebilir. Ya da satıcı, düzenli olarak kullandığınız stoktaki bir mal için çok uygun bir fiyatla sizinle iletişime geçebilir; tek yakalamak - hemen bunun için para ödemeniz gerekiyor. Eldeki fazladan paraya sahip olmak, anı yakalamanıza ve kazancınızı artırmanıza olanak sağlar.
Beklenmeyen maliyetler de acil durum şeklinde olabilir. Bir restoran sahibi için bunlar kırık soğutma ekipmanı veya sular altında yemek odası olarak gelebilir. Bir teslimat işi için, şişirilmiş bir motoru olan bir araç size yeni işlere ve hatta mevcut uzun vadeli müşterilere mal olabilir. Beklenmedik durum için işletme sermayesinin elde edilmesi - bir acil durum fonu olarak bilinir - işletme kesintilerinden kaçınmanıza veya en azından bu kapatmaları mümkün olduğunca kısa tutmanıza olanak sağlar.
Çalışma Sermayesi Kaynakları
İdeal işletme sermayesi kaynağı devam eden operasyonlarınızdan kaynaklanmaktadır. Günlük masrafları karşılayacak kadar kazanırsanız, borcun artmasına gerek kalmaz. Şartları değerlendirmenin ve faiz ödemenin sıkıntılarını kurtaracak ve ihtiyaç duyduğunuzda ihtiyacınız olan paraya sahip olacaksınız. İşletmeniz çoğunlukla perakende satış mağazası veya restoran gibi nakit olarak çalışıyorsa, işletme sermayesi işlemlerini kullanmak en kolay yoldur. Nakit satışlar veya hemen ödeme alma, devam eden maliyetleri karşılamak için fonları hemen geri dönüştürmenize olanak tanır.
Şirketiniz müşterilere ödeme koşulları sunarsa, bu geri dönüş sürelerini mümkün olduğu kadar kısa tutmak, böylece paranın mevcut yükümlülükleri finanse edebilmesi için idealdir. Örneğin, net 30 gün yerine, şartlarınızı 15 gün olarak ayarlamayı düşünebilirsiniz. İşiniz zaman içinde yeterince kârlıysa, sonuçta etkin nakit yönetimi stratejileriyle nakit akışınızın önüne geçmeyi başarabilirsiniz. Bu, gelecekte işletme sermayesi için kullanabileceğiniz miktarda para biriktirmenize olanak sağlayacaktır. Kârlılığınız sadece güçlü bir iş modeline değil, aynı zamanda yapabileceğiniz gerçekçi bir nakit yönetimi planına da bağlı olacaktır.
Satışlarınız ve harcamalarınız tutarlı değilse ve yıl boyunca değişiyorsa, işletme sermayenizi finanse etmek zor olabilir. Satışlar en düşük seviyedeyken, envanterinizi oluşturmanız ve yoğun sezonunuz için reklamlar için ödeme yapmanız gerekebilir ve zaten bir zarara uğramış olabilirsiniz. Satışlardaki yaklaşan artış için önceden hazırlıklı olmadıkça, gelir elde edemez ve nakit akışı durumunuzu iyileştiremezsiniz. Değişken satış hacmi, işletme sermayesi için dış fonları kullanmanın birçok nedeni arasındadır.
Ticari kredi kartları ve ticari kredi kartları, kısa vadeli işletme sermayesini finanse etmenin basit ve etkili yoludur. Her ikisi de, geri ödemeyi yaptıktan sonra tekrar ödünç almaya uygun hale gelen döner krediler veya fonlardır. Çok fazla belgeye sahip olmayan veya iş planı gerektiren basit uygulamalarla, kredi ve kredi kartlarının kullanımı kolaydır ve genellikle teminat gerektirmez. Bir kredi limiti doğrudan işletme bankası hesabınıza bağlanacaktır, böylece kolayca ileri geri para aktarabilirsiniz. Kira ödemelerinden ve maaş bordrosundan kredi kartlarında veya vadeli kredilerde ödemelere kadar her şey için kullanabilirsiniz. Kredi kartları daha çok fatura ve alışverişlerde kullanılır. Oranları işletme kredisi oranlarından daha yüksek olma eğilimindedir.
İşletme varlıklarını satmak, işletme sermayesini güvence altına almanın başka bir yoludur. Kullanmadığınız ekipmanınız varsa veya ekipmana ihtiyacınızdan daha fazla paraya ihtiyacınız varsa, bu eşyaları satmak genellikle ek fonlar elde etmenin acısız bir yoludur. Ancak, işletme sermayesi elde etmek için varlık satmak etkin bir strateji değildir çünkü bu ürünleri bir kez sattığınızda, onları tekrar satamazsınız. Bir şeyi mümkün olan en kısa sürede boşaltmanız gerekirse, bunu ilk teklif edilen kişiye satmanız daha muhtemeldir - pazarlık fiyatıyla. Adil bir bedel ödeyecek bir alıcı bulmak için yeterli zamanınız olduğunda, ticari varlıkları satmak en iyisidir.
İşletme Sermayesini İyileştirme
İşletme sermayesi nasıl geliştirilebilir? İşiniz, paraya ihtiyaç duymadan önce ideal olarak mümkün olduğunca fazla seçenek değerlendirmelidir. Finansmanı sağlamak zaman alır ve ne kadar iyi plan yaparsanız o kadar çok bilgi toplamanız ve oranları ve şartları değerlendirmeniz gerekir.
Bir nakit akışı pro forma, işletme sermayesi değerlendirme sürecinin önemli bir parçasıdır. Bu, gelecek ay boyunca ne kadar kazanıp harcayabileceğinizi gösteren ve her ay ayrılan bir elektronik tablodur. Bu zaman diliminde ne gibi harcamalar yapacağınızı öngören bir kristal topunuz yok, ancak geçmiş modellere dayanarak en iyi tahminde bulunabilirsiniz. Ayrıca, yeni bir yer açmak veya pazara yeni bir ürün vermek gibi beklenen gelişmeleri de unutmayın. En iyi, orta ve en kötü durum senaryolarını gösteren nakit akış proforma versiyonlarınızı bile oluşturabilirsiniz.
Net işletme sermayesini gösteren bir nakit akışı provası oluşturmak için, toptan ve perakende satışlar, faizten elde edilen gelirler, mülk veya teçhizat satışı ve sahip olduğunuz mülk veya teçhizatın kiralanması dahil olmak üzere tüm beklenen işletme sermayesi kaynaklarını listeleyin. Önemli bir işletme sermayesi kaynağı olduğu için, listenin en üst satırını eldeki nakit için ayırın. İşletme sermayesi kaynaklarının altında, kira, malzeme, bordro, sarf malzemeleri, anapara ve faiz ödemeleri, ofis giderleri, sigorta, araba onarımı ve işinizin para harcamasını gerektiren diğer her şey dahil olmak üzere tüm beklenen harcamalarınızı listeleyin.
Tüm gelen sermaye kaynaklarını eklemek için önce nakit akışı hesabınızı biçimlendirin ve giden tüm paranızı ayrı olarak ekleyin. Her ay, toplam giderleri toplam gelirden çıkarın ve bu net rakamı bir sonraki ayın başlangıç işletme sermayesi olarak kullanın. Profesyonel hesabınız, nakit akışı projeksiyonlarınızın sizi kırmızıda ve yeterli işletme sermayesi olmadan bırakacağını belirtebilir. Fakat panik yapmayın ya da pes etmeyin; Uçları buluşturabileceğiniz yolları keşfetmek için değişkenleri inceleyin. Örneğin, bordro maliyetlerinizi daha verimli hale getirerek düşürürseniz veya malzeme maliyetlerini daha az israf ederek kısaltırsanız işlerin nasıl göründüğünü görün. Kesim maliyetlerinin nakit akışınızda yapabileceği sonuçları gördüğünüzde, gerekli değişiklikleri yapabilirsiniz.
Net İşletme Sermayesi ve Net Kâr
Net işletme sermayesi net kar veya kar ile aynı değildir, ancak ikisi arasında bir bağıntı vardır. İşletmeniz ne kadar çok kazanırsa, günlük aktiviteler için o kadar çok para kazanacaktır. Ancak, işletmenizin para kazandığı, ancak çaresizce nakit yetersizliğinin olduğu zamanlar vardır. Öte yandan, zararda işlem yaptığınız zamanlar vardır, ancak yine de harcayacak paranız vardır.
Net kar, şirketinizin yıllık federal vergi formunda sonuçta ortaya çıkan formüller ve sözleşmeler kullanılarak hesaplanır. İşletme Faaliyetlerinizle bağlantılı olarak satın aldığınız öğünlerin ve eğlencelerin yalnızca yüzde 50'si gibi, İç Gelir Hizmeti'nin düşülebilir olduğu harcamalarını dahil edebilirsiniz. Yemek veya şovun tam bedelini ödersiniz, ancak bunun sadece yarısını işletme gideri olarak düşebilirsiniz. Benzer şekilde, örneğin restoranınız için dondurucular ve ofisinizdeki bilgisayarlar gibi büyük biletler için nakit ödeme yapılması gerekir, ancak IRS bunları amorti etmenizi veya satın alma fiyatının bir kısmını talep ettiğiniz zaman gider olarak talep etmenizi ister. İşletmenizin ürünü kullandığı yıl.
Buna karşılık net işletme sermayesi, muhasebe ilkelerini uyguladıktan sonra elde ettiğiniz rakamlardan ziyade nakit akışına odaklanır. Pratik, zor bir bilim; faturalarını nasıl ödeyeceksin? Tahakkuk esasına göre muhasebeleştirme yöntemi, bir ya da iki ay boyunca işiniz için maaş alamayacak olsanız bile, ürün ve fatura el değiştirdiğinde, satışları gelir olarak listeler. Nakit muhasebesi yöntemi size mevcut işletme sermayesi hakkında net bir fikir verecektir, çünkü size malları teslim ettiğiniz zaman yerine, ödendikleri sırada gelir ve harcamaları listeler.
Kredi ödemeleri, net gelirin net işletme sermayesinden farklı olduğu bir alandır. İşletme masraflarını karşılamak için borç alırsanız, parayı kar ve zarar tablosunda yer alan alımlar için cari masraflar olarak kullanırsınız. Amortismana tabi tutulacak daha büyük bilet kalemleri için borç alırsanız, karınız ve zararınız bu satın alma işlemlerini kırar ve zaman içinde yayıldığını gösterir.
Net işletme sermayenizi izleyen bir nakit akışı tablosu, kredi tutarınızı aldığınızda işletme sermayesi olarak değerlendirecektir. Ayrıca, ödemelerinizi yaptığınız gibi kredi ödemelerinizi giden nakit olarak gösterir. Bu ödemelerin sorumlusu kar ve zarar ekstrenizde görünmez, çünkü başlangıçta ödünç aldığınızda ve harcadığınızda bunları gider olarak talep etmişsinizdir. Bununla birlikte, faiz ödeme girişleri, kar ve zarar ve işletme sermayesi hesaplamalarının bir parçasıdır. Banka hesabınızdan akan fonları temsil ederler ve ayrıca meşru, mahsup edilebilir işletme giderleridir.
Hem kar, hem de zarar ve nakit akışı, şirketinizin finansal durumu hakkında önemli perspektifler sağlar. Birlikte, paranızı nasıl kazanıp harcadığınızı ve onu nasıl tasarruf edip yönettiğinizi anlamanıza yardımcı olurlar.
