Kâr paylaşımı planları, çalışanlara şirketin yıllık kârından yararlanma fırsatı sunar. Kâr paylaşımı planı yöneticileri genellikle bir plan katılımcının belirli bir süre önce, genellikle çalışanın 59½ yıl dönene kadar plandan para çekmesini gerektirmez. Bununla birlikte, bir çalışan finansal sıkıntılardan korunuyorsa plandan para çekebilir. Bu şartlar altında erken para çekme cezası almayabilirsiniz, ancak yine de gelir vergisi ödemek zorunda kalacaksınız. Kâr paylaşım cezalarını dağıtmak, finansal sıkıntı şartlarını yerine getirerek, faydaları devrederek ve gerekli belgeleri doldurarak vergi cezasından kaçınmayı gerektirir.
Aşağıdakileri içeren bir sıkıntı çekilmesi için uygunluk gerekliliklerinden birini veya birkaçını karşılayın: engellilik, düzeltilmiş brüt gelirinizin yüzde 7,5'ini aşan sağlık harcamaları borcu, nafaka ve nafaka yükümlülükleri veya işten çıkarma, emeklilik veya işten ayrılma yoluyla işten ayrılma.
Erken ayrılma niyetiniz hakkında plan yöneticinizle konuşun. Zorluklarınızın kanıtını, sizin (eski) işvereniniz de olabilecek kar paylaşım planı yöneticinize sunun. Boşanma ya da tıbbi faturalarda sakatlık kontrolü, sakatlık sigortası poliçesinden ya da Sosyal Güvenlik yardımlarından, nitelikli ev ilişkileri kararından (QDRO'lar) oluşan belgeleri yanınıza alın.
İstihdamdan ayrılma durumunda, kar paylaşım planınızı, kar paylaşım planından bireysel emeklilik hesabına (IRA) devredin. Gelir vergisi oranlarınızın emeklilikte düşeceğini düşünüyorsanız, geleneksel bir IRA (vergi ertelenmiş emeklilik planı) seçin. Düzeltilmiş brüt geliriniz 116.000 $ 'dan az ise ve emeklilikte daha yüksek bir vergi parantezinde olacaksanız, Roth IRA'yı (vergiden muaf emeklilik planı) seçin.
Seçtiğiniz hesap türünü açmak için bir banka, aracı kurum veya yatırım fonu şirketiyle konuşun. Nasıl yatırım yapmak istediğinize tam olarak karar vermediyseniz, bir bankada bir IRA hesabı açın. Tahvil, hisse ve senet yatırım yapmak istiyorsanız bir yatırım fonu içine alın.
Plan yöneticinizden, kar paylaşım dağıtımınızı yeni açılan IRA'nıza ödemesini isteyin. Kâr paylaşımı dağıtımlarının dağıtımını mümkün kılmak için, plan yöneticisine adınızı ve yeni IRA'nın hesap numarasını girin. Mali zorluk nedeniyle kar paylaşım planından bir dağıtım aldığınızı belirten Plan yöneticisi Form 1099R'den ve katkılarınızı devraldığınızı belirten 5498 Formundan alın.
Vergi beyannamelerinizi İç Gelir Servisi web sitesinden Form 1040'ı indirerek çevrimiçi olarak gönderin. 1099R ve 5498 Formlarını IRA vergi beyannamenize ekleyiniz. Bölüm 15a Form 1040'daki dağıtım tutarını yazıp ardından Bölüm 15b'de "0" yazarak vergi beyannamenizdeki devir miktarını vergilendirilemez olarak bildirin.
İpuçları
-
Kâr paylaşım planından erken para çekerken, toplam vergi yükümlülüklerinizi anlamanızı sağlamak için hem plan yöneticisi hem de vergi uzmanıyla görüşün.
