İş parasının iki şeyden birini yaptığını - girip çıkmakta olduğu - yanlış anlaşılmanın altına düşmek kolaydır. Üçüncü bir kategori var: Limbo.Limbo ise, hesap özniteliği için para bekliyor ya da henüz paraya çevrilmemiş ya da alınmamış. Bazen bu fonlar geçici bir hesap yoluyla, bir çeşit yoldan izlenir. Halk arasında “takas hesabı” olarak bilinir, bunlar aynı zamanda yıkama hesapları, takas hesapları, sıfır hesaplar ve hatta sadece geçici hesaplar olarak da adlandırılır.
Takas Hesabı Nedir?
Hesapların silinmesi bazen “askıya alınma hesapları” ile karıştırılabilir - bir sonraki adım gerçekleşmeden önce her ikisi de daha fazla bilgi bekleyen geçici hesaplar olduklarından anlaşılabilir.
Farklı oldukları şey ise, bir şüpheli hesabın tamamen bir gizem veya problem çözme ile ilgili olmasıdır. Belki de bazı müşteriler bir miktar toplayıcıda bir kerede birkaç şey ödedi ve bu ödemenin nasıl bozulduğunu çözmede bazı zorluklar yaşanıyor. Bu çözümlenene ve ödemenin nereye ait olduğu anlaşılıncaya kadar ödeme, askıya alma hesabına gider.
Bununla birlikte, temizleme hesabı, henüz faturalandırılmayan, alınan veya satılan hizmetler veya daha ayrıntılı olarak kaydedilemeyen diğer işlemler için hatırlatma olarak kullanılan genel bir deftere benzer. Zaman zaman, devam eden bir projeyi izlemenin bir yolu olarak kullanılıyor, faturaların düzenli olarak gönderildiği ancak daha sonraki bir tarihte genel bir yükleniciye toplu ödeme yapılması gereken bir ofis tadilatı diyoruz. Ödeme yapıldıktan ve doğru yapıldıktan sonra, doğru hesaplara kaydedilebilir ve takas hesabından silinebilir.
Diğer bir örnek, mali yıl sonu kitapları üzerinde çalışan bir şirkettir. Bu projeyle ilgili gelir ve maliyetleri, inceleme tamamlanıncaya kadar geçici veya takas hesabına park edebilirler. Bu noktada, söz konusu gelir ve giderlerini takas hesabından net kazançlarına aktarabilirler.
Bir İşletme Takas Hesabı Gerektiğinde
Birim genellikle, temizleme hesaplarına ihtiyaç duymakla çok ilgilidir. Başa çıkmak için bordro olduğunu söyle. Bordro takas hesabı, sıfır bakiye hesabı olmalıdır. Ödeme yapıldıktan hemen sonra, çalışanlara verilmeden önce, bordro fonları takas hesabına aktarılır. Para yatırıldığında hesap sıfıra geri döner ve tüm ödemeler kaydedilir.
Belki de, gün boyu insanlardan toplanan ve her durakta veya iki durakta para alan bir çöplük hizmeti gibi çok fazla nakit işi yapan bir şirket var. Bu mal sahibi, gün sonunda veya haftanın sonunda doğru hesaplarına parayı düzgün şekilde kaydedip tahsis edene kadar işlemleri ve nakit parayı hızlı bir şekilde kaydetmek için bir takas hesabı kullanabilir.
İçeri giren veya çıkan sabit bir gelir akışı olduğunda, bir geçiş hesabı neyin geçmekte olduğunu veya önümüzdeki haftalarda dikkate alınması gerekenlerin kaydını tutmada yardımcı olabilir.
Takas hesaplarını kullanmanın tümünün parayla geçiş aşamasında hayatı kolaylaştırmak olduğunu unutmamak önemlidir. Birisi, her türlü işlem için sadece tek bir takas hesabı kullanıyorsa, amacı ortadan kaldırır.
Bir şirket bunun yerine, maaşları yönetmek için bir maaş bordrosu hesabına ve başka birine sahip olmalıdır. Böylelikle, kolay problem çözme ve gerektiğinde izleme için paralar uygun kategorilerinde tutulur. Bir şirketin muhasebe uygulamalarında kaç tane takas hesabı kullanabileceği konusunda bir sınır yoktur, çünkü nihai muhasebe defterlerinde gösterilmek üzere olmayan sıfır bakiye hesaplarıdır. Her şey, işlem kaydetme ve kitapların dengelenmesi için neyin mantıklı olduğu ile ilgili.
Takas Hesabı Nasıl Kurulur
Bir takas hesabı oluşturmak, nerede yaptığınıza göre değişir. Diyelim Quickbooks sizin tercih ettiğiniz bir yazılımdır. “Listeleri” açın, ardından “Hesap Planı” nı seçin ve burada herhangi bir yere sağ tıklayın, ardından “yeni” yi seçin. Şimdi bir "yeni hesap ekle" penceresi olmalı, bu yüzden "banka" düğmesini seçin. Quickbook, seçilebilecek birkaç hesap türü olduğunu belirtiyor, ancak “banka” sunduğu esneklik nedeniyle takas hesabı için en iyisi.
“Banka”, “ödeme al” veya “para yatır” seçeneğini kullanarak hesaba ödeme yapmanıza olanak tanır. Ödeme yaparken, "çek yaz" veya "ödeme faturaları" kullanabilirsiniz. Bir başka artı, banka hesabının bir bilanço olacağıdır. bakiye ve bakiyelerdeki değişimleri gösteren nakit akış tablosunun yanı sıra kalem.
Öyleyse, pratiklik var çünkü giderlerin genel giderlere veya sınıfa sıfır çekler kullanarak dağıtılması, takas hesabı için bir "banka" hesabına ihtiyaç duyulması anlamına geliyor.
Ancak, takas hesabını oluşturmaya geri dönün: “Banka” yı seçtikten sonra “devam” ı tıklayın ve şimdi hesap adı alanına bir başlık girin - takas, takas, yıkama, geçici bu hesap için tüm iyi adlar ve belki de hangi bölüm için. Mesela "borçları takas hesabı".
Şimdi bir açılış bakiyesi girmeyin. Sadece kaydedin ve kapatın.
Fakat Bekleyin, Daha Fazlası Var
Her muhasebe yazılımı farklı seçenekler ve hesap kontrolleri sunar. Ürün desteklerinde, söz konusu sistem için takas hesaplarını yüklemek için gereken adımlar listelenecek. Şirketiniz küçük bir işletme ise ve yılsonu muhasebesi için dış hizmetler kullanıyorsanız, işletmenizin ihtiyaçlarına yönelik takas hesaplarını hazırlamanın en iyi yolu olarak ne önerdiğini görmek için muhasebecinize danışmak akıllıca olur. Hangi temizleme hesabı kategorilerinin operasyonlarınıza fayda sağlayacağını listeleyebilir.
Bill.com, uCollect, Xero, MYOB, Freshbooks veya başka bir muhasebe sistemini kullanıyor olsanız da destek sayfaları, hesapların nasıl başlatılacağını açıklayacaktır, çünkü çoğu işletme muhasebesi uygulaması için çok önemlidir. Bazı bulut tabanlı muhasebe yazılımları ve hatta Quickbook'lar, araştırmaya değer olabilecek özel takas hesabı çözümleri sunan üçüncü taraf eklentilere sahiptir.
Takas Hesapları ile Sorumlu Kalmak
Takas hesapları para akışını yönetmek ve nakit trafiği düzenlerinin tepesinde kalmak için müthiş. Ancak takas hesabını güncel tutmakla sorumlu olan kimse yoksa, bütün bunlar ters gidebilir.
Bir takas hesabı aylık olarak gözden geçirilmelidir. Uzlaşma, hesap başarısını temizlemede kritik bir rol oynamaktadır. Mutabakat olmadan, hesapları silmek net bir şey değildir.
Bir ay, takas hesabında listelenen her bir işlem için bir işlem hesabı belirlemeniz için çok zaman ayırır. Bu girişler için doğru fonları belirtilen hesaplara aktarmak için yeterli bir zamandır.
Bu süreden sonra takas hesabında kalan herhangi bir şey, takip edilmesi gereken bir işlemdir. Mesela, bu çek neden bir satıcı tarafından ödenmiyor? Alındı mı? Olmazsa, şirketin hisse senedi alma veya gereken hizmetleri zamanında alabilmesiyle yetinebilir.
Çeklerin para yatırılmasını sağlamak, sadece mevduat almakla kalmayıp, başarılı bir işletme olmanın bir parçasıdır. Ne de olsa, servis sağlayıcılar para gelip gitme konusunda sizin sorumlu olduğunuzu fark ettikleri zaman, uzun mesafeler için daha iyi çalışma ilişkileri yaratırlar, çünkü hizmetleri için geri ödemeye dikkat ettiğinizi biliyorlar.
Bir Bilançoda Takas Hesapları Nasıl Yazılır
Bordro, bir takas hesabı için popüler bir kullanımdır ve bir takas hesabının nasıl çalıştığının harika bir örneğidir.
Herhangi bir takas hesabı gibi, bordro takas hesapları da sıfır bakiye hesabıdır. Yıllık maaş bordrosunun doğası ve vergileri ve diğer kesintileri durdurabilmek için işlerin bu kadar sıkça nasıl değişebileceği nedeniyle, bunları uzlaştırmak için bir açık hesap kullanmak harikadır. Ve hatalar oluştuğunda veya ayarlamalar yapılması gerektiğinde, A / P veya A / R'deki bir satır öğesine göre devam eden bir çalışma hesabında olduğunda çözülmesi daha kolay bir işlem olabilir. Muhasebecilerin takas hesaplarını kullanmayı sevmesinin nedeni budur - başka yerlerde dağınık girişlerden kaçınmaya yardımcı olur.
- Ücretler
- İşçinin Tazminatı
- İşveren Vergileri
- Bordro 77 $ Ücretleri
- Hesap bakiyesinin temizlenmesi 28.621.52
Tüm bu tutarlar muhasebe defterinin sol tarafında borç olarak listelenmiştir. Takas hesabı bakiyesi, ücretlerin dağıtımıyla ilgili tüm paralar - ücretlerin, çalışanların comp, işveren vergileri ve bordro ücretlerinin toplamıdır.
Defterin sağ tarafında, takas hesabı ücretiyle ilgili paraların toplamı ile aynı olan 28,621,52 ABD Doları tutarında bir kredi listelenmiştir.
Maaş çekleri tahsil edildikten sonra, toplamın 22.476 ABD dolarına kadar çıkması gerekir ve bu sıfıra bağlanabilir. İşçinin ücret ödemesi devlete gittiğinde bu sıfır olur. Aynı şekilde vergi beyanları ve bordro hizmetlerinin ödenmesi için de geçerlidir.
Bu nedenle, her satır öğesi ay boyunca veya ayın sonunda paraya çevrilir veya ödenirse, mutabakata varılır ve tüm söylendikten ve yapıldıktan sonra, takas hesabı sıfır bakiyeye geri dönmelidir. “Sıfırlama” terimi burada gelir - sonucun hesap kalemlerinin silinmesiyle sonuçlandırılmasıdır.
QuickBooks'ta Hesapları Silme Notu
Quickbooks'un arkasındaki Sezgi ekibi, takas hesaplarının kullanılmasını oldukça basit bir prosedür haline getirdi.
İlk önce bir Journal Girişi oluşturun ve ardından A / R veya A / P hesabını ekleyin. olan para taşıyorsun. Şimdi takas hesabını ekleyin. Bu günlük girişini kaydedin.
Ardından ikinci bir Journal Entry oluşturun ve bu hesaba takas hesabını ekleyin. Sonra, A / P veya A / R hesabını ekleyin neye parayı taşıyacaksın.
Son olarak, “Fatura Ödeme” veya “Ödemeleri Alma” bölümünde, bu iki Dergi Girişini birbirine bağlar.
Sıfır Bakiyeleri Olmadığında
Maaş bordrosu için kullanılan, ödenecek hesaplar, sonradan çözülmesi gereken alacaklar veya alacaklar, takas hesapları, işlemler girip çıktıktan hemen sonra sıfıra dönmek zorundadır. Hesapların silinmesi sıfıra mutabık kalmazsa, genel muhasebe defterinde dalgalanma sorunlarına neden olur.
Uzlaşma, diğer hesaplarla aynıdır. Ödemeler gelirse, dolar ile eşleşmiyorsa, nedenini sormak önemlidir. Yanlış tutarlar için ödemeler tükenirse, bunun çözülmesi gerekir. Çekler kasetli değilse, kasetli olma vakti geldi. Bütün bunlar, temizleme hesabını uzlaştırmaya gider. Doğru toplamlar sıfırlandığında, temizleme hesabı sıfır bakiyeye çarpacak ve temizleme işlemi yeniden başlayabilir.
Son düşünceler
Küçük şirketler söz konusu olduğunda, takas hesaplarının olumsuz tarafları olabilir. Bu şeffaflık ve fazlalık katmanının eklenmesini haklı çıkarmak için yeterli işlem yoksa, gereksiz olan ek iş olabilir. Para birimleri ve dolarlar tarafından çözülemeyen girişler, değerlerinden daha fazla güç yaratabilir, ancak haftada ve ayda ay bazında bunun üzerinde kalarak bunları minimumda tutabilir.
Ayrıca, küçük işletmeler için de alt satırda olumsuz bir etkiye sahip olması mümkündür. Fonları bir takas hesabına transfer etmek, şirket tasarruflarında faiz kazancını kaybetmek anlamına gelebilir, bu büyük bir meblağ olması muhtemel değildir, ancak küçük işletmelerin sağlığında her kuruşun bir önemi yok mu?
Sonuçta, hesapları temizlemek birçok şirket için çok büyük bir araç olabilir. Hesap silme işleminin firmanız için yararlı olup olmadığı işlem hacmine ve şirket muhasebesine kaç elin katıldığı ile ilgilidir. Daha iyi şeffaflık ve daha temiz muhasebe defterleri aradıysanız, hesapları temizlemek peşinde olduğunuz çözüm olabilir.
