Hesap mutabakatlarının gerçekleştirilmesi çoğu küçük işletme sahibi için sıkıcı bir iştir, ancak yine de gerekli bir iştir. Hesap mutabakatı yaptığınızda, amaç, iş bankası hesabınız üzerinden işlediğiniz tüm işlemlerin uygun şekilde hesaplanmasını sağlamaktır. Banka ekstrenizdeki öğeleri şirket defterlerinize kaydettiğiniz öğelerle eşleştiriyor veya eşleştiriyorsunuz. Hesaplarınızı bağdaştırdığınızda, düzeltilmiş hesap bakiyesi ve düzeltilmiş kitap bakiyesi eşleşmelidir. Uzlaşma süreci bir kağıt izi yaratır ve gelir ve giderlerin açıklanmasında veya dış veya iç denetim durumunda kanıt sağlanmasında yardımcı olur. Hesap mutabakatları genellikle aylık olarak yapılır.
İhtiyacınız olacak ürünler
-
Son banka ekstresi
-
Çek defteri kaydı
Hesap özeti
Banka ekstrenizdeki son bakiyeye bakın.
İfadenin sona erdiği tarih ile mutabakatı gerçekleştirdiğiniz tarih arasında yaptığınız tüm ödemeleri toplayın. Mevduat toplamını, son hesap özeti bakiyenize ekleyin.
Sona erme tarihi ile mutabakat tarihi arasında bankayı vermiş ancak bankayı onaylamamış ödenmemiş kontrollerin toplamı. Ödenmemiş toplam çekleri, sona eren hesap bakiyesinden çıkarın. Sonuç, düzeltilmiş hesap bakiyenizdir.
Varsa, banka hatalarını ekleyin veya çıkarın. Bankanız, hesap ile uzlaşma tarihleri arasında hesabınıza hatalı bir işlem yaparsa, bitiş hesap bakiyenizi uygun şekilde ayarlayın. Örneğin, bankanız yanlış tutarda bir depozito gönderiyorsa, düzeltilmiş hesap bakiyenizden farkı ekleyin veya çıkarın.
Kitap bakiyesi
Mutabakat tarihinde çek hesap defterinize veya kitaplara kaydedilen bakiyeye bakın.
Banka ekstrenizde beliren ancak yeterli olmayan fon (NSF) ücretleri, çek basım ücretleri ve servis ücretleri gibi kitaplarınıza kaydedilmemiş olan banka ücretlerini düşeriz.
Depozitoyu kayıt defterine kaydetmediyseniz, hesap özetinin sonunda hesabınıza yatırdığınız faizleri ekleyin. Kazandığınız faiz, banka ekstrenizde gösterilir.
Banka ekstrenizde gösterilen ancak kitaplara yansıtılmayan çeşitli öğeleri ekleyin veya çıkarın. Banka ekstresindeki işlemleri gözden geçirin. İfadeye kaydedilen para yatırma veya çekme işlemleri kitaplarda gösterilmiyorsa, uygun şekilde ayarlayın. Sonuç, düzeltilmiş kitap bakiyenizdir. Düzeltilmiş ifadenizin ve kitap bakiyelerinizin eşleştiğini doğrulayın. Olmazlarsa, mutabakatı tekrar gerçekleştirmelisiniz. Rakamlar eşleşirse, hesabınız mutabakata bağlanır.
