Finansal tabloların etkin bir şekilde tahmin edilmesi, bir şirketin öngörülen muhasebe sisteminin kritik bir bileşenidir ve söz konusu şirketin gelecekteki finansal performansını, işletme süreçlerini istatistiksel olarak anlayarak öngörmeyi içerir. Pro forma beyanı, bir şirketin gelecekteki finansal performansını tahmin etmek için kullanılan ve şirketiniz için öngörülen harcamaları ve gelirleri ve genel olarak öngörülen işletme sonuçlarını vurgulayan bir tür finansal belgedir. Finansal tabloları tahmin etmek için kullanılan temel bir yöntem satış yönteminin yüzdesini içerir. Bu yöntemle, varsayımlar, belirli varlıkların, borçların ve giderlerin satış hacmi ile sürekli bir ilişki sürdürdüğüdür.
Şirketiniz için satışlardaki büyümeyi önceki üç yıl boyunca analiz ederek gelecek yıl için satışları tahmin edin. Satış tahmini, satışlar genellikle cari varlıklar ve borçlar için hesap bakiyenizi etkilediği için esastır. Belirli bir şirketin satışlarındaki dalgalanmalar mevsime, ekonominin mevcut durumuna veya belirli bir sektöre bağlı olabilir; bu, pro forma beyannamelerinizin değişen eğilimleri (endüstri), döngüsel endüstrileri (ekonomi) veya aylık dalgalanmaları (mevsimsel) yansıtması gerektiği anlamına gelir..
Satışlar yüzdesini kullanarak satışlar - ödenecek hesaplar, alacaklar ve envanter - hesaplarına göre değişen hesapları tahmin edin. Envanter hesabınızın, ödenecek hesapların ve önceki üç yıl için alacak hesaplarınızın satış rakamlarının yüzdesini bulun. Tahmini satışlar için 500.000 ABD Doları tutarındaki örnek ve üç yıl boyunca satışların yüzde 20, 23.5 ve yüzde 22.7'sini temsil eden envanter rakamları için, bu rakamların (22.1) satış tahmininizle (500.000 dolar) çarpılması öngörülen envanter 110.500 TL.
Borç hesapları ve alacak hesapları için yukarıdaki adımları tekrarlayın.
Tahmini gelir, her yıl net gelir yoluyla artan ve ödenen temettüler yoluyla azalan kümülatif bir hesabı temsil eden kazançları içerir. Dağıtılmamış kazançlar, şirketinizin net gelirine ilişkin olarak karlılığını ve temettü politikasını (temettülerin nasıl dağıtılacağını) yansıtır. Cari dağıtılmış karları net gelirinize ekleyerek elde ettiğiniz kazançları tahmin edin ve hissedarlarına (varsa) temettü olarak ödenen tutarı çıkarın. Bu formül kullanılarak temettülerin sabit bir dolar miktarı ya da kazanç oranı olarak ödendiği varsayılmaktadır.
Genellikle doğrudan satışlara göre değişiklik göstermeyen ve sabit bir dolar tutarında kalabilen ancak satış hacmi ile ilgisi olmayan birkaç yıl içinde değişebilen sabit kıymet hesaplarınızı yaklaşık olarak belirleyin. Bu tür hesapların tahmin edilmesi konusunda eğitimli bir tahmin yapmak için geçmiş mali tablolardan, günümüz politikalarından ve gelecekteki gelişim projelerinden gelen bilgileri kullanın. Örnek olarak, mevcut toplam uzun vadeli borcunuza (bir yaşından büyük finansal yükümlülükler) bakın ve tüm borç ödemelerini çıkarın, ardından gelecek yıl için öngörülen uzun vadeli borcunuza ulaşması için yeni alınan borçlardan herhangi bir para ekleyin.
Öngörülen satışlar ve giderler arasındaki dengesizlikle belirtildiği şekilde, varsa, gerekli olan dış finansman miktarını belirleyin. “Fiş rakamı” olarak da bilinen dış finansman miktarı, şirketinizin mevcut öngörülen gelirini öngörülen fon kullanımları veya giderleri ve borçları ile dengelemek için gereken ilave kaynakların bir göstergesidir.
