Yaptıkların için para kazanmak tartışmasız iyi bir şey, ama yataktan kalkmayı ve işe gitmeyi içermeyen şeyler için para kazanmak daha iyi olabilir. Kazanılmış ve kazanılmamış gelir arasındaki temel fark budur: Eğer bunun için çalıştıysanız, muhtemelen kazanılmış gelir ve ne yaparsanız yapın, para kazanıyorsa kazanılmamış gelir. IRS'in kazanılmamış gelir tanımının bundan biraz daha karmaşık olduğundan şüpheleniyorsanız haklısınız.
Kazanılmamış Gelir Nedir?
Bir kazancın kazanılıp kazanılmadığına ilişkin ilk sınav kazanılmış gelirin tanımına bakmak ve geçerli olup olmadığına bakmaktır. IRS gelir, maaş, maaş, bahşiş ve diğer vergilendirilebilir ücretler biçiminde olması durumunda kazancınızı dikkate alır; sendika grev yardımları; emeklilik yaşına gelmeden önce aldığın sakatlık ödemeleri ve kendi işini idare etmenin kazancı. Birkaç özel durum daha var, ama bunlar önemli. Kazanılmamış gelir, o zaman, şeylerden gelmeyen gelir olarak tanımlanır. Yayın 17'de listelenen bazı özel örnekler arasında vergilendirilebilir faiz, sermaye kazançları, sermaye kazançlarının temettü ve dağıtımları, işten çıkarıldığınızda işsizlik ödemeleri ve çeşitli burs veya emeklilik gelirleri sayılabilir.
Neden Kazanılmamış?
Bu gelir biçimlerinin çoğunun kazanılmamış olduğu kabul edilir, ancak bir nedenden dolayı kazanılmamışlardır. Bu nedenler değişkenlik gösterir. Örneğin, eğer burs geliriniz varsa, okulda yıllarca süren zorlu oturumlar boyunca “kazanmış olabilirsiniz”, ancak geleneksel anlamda ücretler için çalışarak değil. Emeklilik geliri, eski istihdam gelirinizin bir yan ürünüdür; bu, halihazırda vergi ödediğiniz iş gelirinden faydalandığınız anlamına gelir. Aynı şekilde, sizin için çalışmak üzere gönderdiğiniz para - faiz kazanarak veya fonlara veya bireysel hisse senetlerine yapılan bir yatırım olarak - aslen ücretinizden veya maaşınızdan gelmiş olabilir, ancak vergilerinizi zaten ödediniz söyledi.
Yatırım Gelirlerinin Neden Vergileri Düşük?
Kazanılmamış gelir hakkında farkedeceğiniz şeylerden biri, büyük kısmının yatırım geliri olmasıdır. Örneğin, CD satın alırsanız veya bir tasarruf hesabında para varsa, bunlardan elde edilen faiz kazanılmamış gelir olarak kabul edilir. Bir yatırımın büyümesinden elde edilen sermaye, kazanılmamış gelir olarak sayılır. Sermaye kazancınız, sahip olduğunuz bir fonun sahiplerinden biri üzerinde kar elde ettiği zaman dolaylı olarak gelmişse, bu payınız - bir sermaye dağıtımı - kazanılan gelirdir. Temettü ödeyen hisse senetlerinden oluşan bir gelir portföyünüz varsa, aldığınız temettü ödemelerinin de kazanılmamış gelir olduğu kabul edilir. Faiz geliri, normal kazandığınız gelirler gibi vergilendirilirken, temettüler ve sermaye kazancı daha az vergi alır. Yatırım geliri için uygun vergi muamelesi almak için sebepler var. Bir alay, vergi kanununun refahı tercih ettiğini iddia edebilir. Daha dengeli bir görüş, basitçe ekonomik büyümenin pasif faiz kazanımı yerine aktif yatırım gerektirmesidir, bu nedenle vergi sistemi yatırım için teşvikler sağlayacak şekilde yapılandırılmıştır.
Fiyatlar nedir
Kazanç geliriniz artı faiz geliriniz olan normal geliriniz üzerinden ödediğiniz vergi oranları oldukça değişkendir. Durumunuza - bekar, evli olarak ortak veya ayrı dosyalama, hane reisi ve benzeri - ve yıl boyunca ne kadar kazandığınıza bağlı. Daha düşük gelirlerde, yüzde 10 veya 15 kadar az ödeyebilirsiniz, ancak bu yazının yazıldığı sırada kişi başına 37.950 dolar ve üstü gelirler yüzde 25 ila yüzde 39,6 vergi çekebilir. Buna karşılık, eğer iki düşük parantez içindeyseniz, temettü geliri ve uzun vadeli sermaye kazancı vergilendirilmez. Eğer normal gelirinize göre yüzde 25 ila 35 arasında değişen parantezlerden birinde iseniz, bu yatırım geliri biçimlerinde yüzde 15'i ödersiniz. En yüksek parantezdeyseniz, normal gelirinizden yüzde 39,6 vergi alırsanız, temettüler ve sermaye kazancı yüzde 20 ödersiniz. Bu, normal gelirinize ödediğiniz oranın yaklaşık yarısı kadardır.
Vergiyle Korunmuş Büyüme
Yatırım gelirinin bu olumlu muamele harika, ama yine de paranızın büyümesi için vergi ödersiniz. Emeklilik için bir yuva yumurtası oluşturmaya çalışıyorsanız, yatırımlarınızı IRA veya işveren tarafından desteklenen bir 401 (k) gibi vergi korumalı bir hesapta tutarak bir adım öteye taşıyabilirsiniz. Bu hesaplarda, paranız, emekli olana kadar vergisiz olarak büyüyebilir, ki bu büyük bir avantajdır. Standart bir IRA veya 401 (k) ile, vergi öncesi dolarla katkılarınızı yaparsınız ve emeklilikte çıkardığınız zaman para üzerinden vergi ödersiniz. Muhtemelen, geliriniz daha düşük olacaktır, bu yüzden o zamana kadar daha az ödersiniz. Plana para koymak, aynı zamanda yıl için vergilendirilebilir gelirinizi de azaltır, bu da başka bir faydalı faydadır. Roth IRA'lar tam tersi yönde çalışıyor. Vergi sonrası dolarla bunlara ödeme yaparsınız ve katkılarınızı vergiye tabi gelirinizden düşemezsiniz, ancak emekli olduktan sonra size vergisiz gelir sağlarlar. Ayrıca, katkılarınızı vergi indirimi olmadan bir Roth IRA'dan da alabilirsiniz, bu da potansiyel bir acil durum fon kaynağıdır.
Peki ya çocuklar?
Kazanılmamış geliriniz için daha az vergi ödemenin zaman kazandıran bir diğer yolu, bir kısmını çocuklarınızın isimlerine koymaktır. Bir çocuk yıldızına ebeveynlik yapmadığınız sürece, gelirleri muhtemelen sizinkinden daha düşüktür ve en düşük vergi parantezlerinden birinde olacaktır. Bağımlı bir çocuğun elinde, faiz geliri çok az vergi çekebilir veya hiç vermeyebilir ve temettü veya sermaye kazancı vergileri vergileri çoğu çocuk için, özellikle de gençken genellikle sıfır olacaktır. Çocukların kazanılmamış gelirleriyle ilgili kısa bir tartışmayı IRS Yayını 17'de, vergilerinizi şekillendirme bölümünde bulabilirsiniz, ancak daha ayrıntılı bir açıklama için, IRS yayınına 929 gitmeniz gerekir. çocuklar ve diğer bağımlılar ve bununla birlikte, kendi vergilerinizde avantaj elde edip etmeyeceğinize oldukça hızlı bir şekilde karar verebileceksiniz.
UTMA ve UGMA Hesapları
Yasal olarak yatırımları (ve elde ettikleri kazanılmamış geliri) çocuklara aktarmak için bir çeşit kol boyu hesap veya saklama hesabı oluşturmanız gerekecektir. Eğitime özgü hesaplar var, ancak birçok yerleşik kısıtlamaları var. Daha esnek bir yaklaşım, Küçüklerin Evrensel Transfer hesabını veya UTMA'yı bu amaçla kullanmaktır. Bazı eyaletlerde Küçüklere Yönelik Evrensel Hediye hesabı veya UGMA adı verilen biraz farklı bir sürümü vardır, ancak çalışma biçimlerine oldukça benzerler. Hesabı kendiniz veya başka bir sorumlu yetişkin olarak, hesabı ve onun hesabını çocuğun adına yöneten bir saklama görevlisiyle kurdunuz. Bu strateji vergilendirilebilir gelirinizi düşürür ve yuva yumurtalarını çocuklarınızın ellerine koyar, ikisi de mükemmel şeylerdir ve geçmişte şaşırtıcı bir şekilde çok sayıda ebeveyn bu fırsatı gerçekten suistimal etti. IRS'nin 2018 itibariyle yürürlükte olan UTMA vergisi kuralları, yalnızca bir çocuğun kazanılmamış gelirinin ilk 2,100 ABD dolarının vergilendirilmemesini sağlar. Bunun üzerinde, geleneksel tröstler ve mülklerle aynı oranda vergi uygulanır.
UTMA'ların Birkaç Dezavantajı
Elbette hiçbir şey mükemmel değildir ve çocuklarınız için bir UTMA oluşturmanın bazı dezavantajları vardır. Birincisi, bu yatırımları henüz devretmiş olmanız ve artık sizin değil. Bakıcıysanız, bu paranın bir kısmını yasal olarak çocuğun masraflarına harcayabilirsiniz, ancak kendi kullanımınız için geri alamazsınız. Daha da önemlisi, bu yatırımlar ve elde ettikleri gelir, nasıl kullanıldıklarını sınırlamadan, çoğunluk çağında çocuğunuzun mülkü olur. Bununla ilgili çok belirgin problemler var. Birincisi, çocuğunuzun öğrenci kredilerine uygunluğunu etkileyebilmesidir; bu, hesabınızı her zaman bir üniversite fonu olarak planlamış olsanız bile, bir komplikasyon olabilir. Bir diğeri de genç yetişkinlerin her zaman iyi para yöneticileri olmadığı ve 20 yıllık birikiminizin ağır iş partisine mahkum kalmayacağını söyleyecek hiçbir şey olmadığı. Yapabileceğiniz tek şey, çocuklarınızı paralarının kullanımı konusunda iyi eğitmektir ve akıllıca kullanabilecekleri hedef odaklı olduklarını ummaktır. Neyse ki, kendi UTMA'larının ayrıntılarına dahil olmalarını sağlamak, mali açıdan sorumlu olmaları için büyümelerine yardımcı olmak için iyi bir yol olabilir.
