Finansal Endüstri Düzenleme Kurumu (FINRA), ABD'deki en büyük bağımsız menkul kıymetler düzenleyicisidir. Görevleri, Amerikan halkını, menkul kıymetler endüstrisinin adil ticarette işlemesini ve dürüst istatistikler sağlamasını sağlayarak korumaktır. FINRA'ya uyum sağlamak için aracı kurumlar, hem FINRA'ya hem de Amerikalı yatırımcılara borsada doğru ve bilinçli yatırımlar yapmak için ihtiyaç duydukları şeffaflığı sağlamak için birkaç şey yapmalıdır.
Denetleyici Kontrol İlkelerini Belirle
Tüm menkul kıymetler firmalarının fonların yanlış tahsis edilmediğinden veya sayıların fışkırtılmadığından emin olmak için bir denetim sistemi olmalıdır. Şeffaflık kesinlikle hayati öneme sahip olduğundan, bir denetim sisteminin kurulmasını, sürdürülmesini ve uygulanmasını sağlayacak ilkelerin gözetilmesi şarttır. Bu denetleme prosedürlerinin uygunluklarını sağlamak için düzenli olarak test edilmesi gerekecektir. Hem onları test edecek hem de test yapılacaksa FINRA'ya rapor verilmelidir.
Yıllık Rapor Hazırlama ve Sunma Taahhüdü
Her menkul kıymetler firması, yukarıda belirtilen denetleme kontrolleri sistemini, bu prosedürlerin gözden geçirilmesinin bir özetini ve prosedürlere yapılan önemli eklemeleri veya değişiklikleri tanımlayan yıllık raporlar hazırlamak için birini tayin etmelidir. Bu raporlar, son rapor tarihinden en geç bir yıl sonra FINRA'ya sunulmalıdır. Bu raporlar, FINRA'ya bir firmanın kontrol politikalarındaki tutarsızlıkları veya zayıf noktaları tespit etmelerine izin vererek, bireysel bir firma tarafından gerçekleştirilen tüm denetim eylemlerinin kısa bir özetini sunar.
Yöneticileri ve Üst Düzey Üreticileri Tanımlayın
Şirket içinde çalışan tüm yöneticiler, her menkul kıymetler kuruluşunda yalnızca onaylanmış ve nitelikli kişilerin işlemesini sağlamak için FINRA'ya tanımlanmalıdır. Bu, her şeyden çok bir güvenlik ve hesap verebilirlik konusudur. Daha da önemlisi, FINRA’nın belirli bir hissenin yüzde 20’sini satmaya yetkili tüm üretici yöneticilerin (hisse senetleri alıp satan yöneticiler) yüksek denetim altında kalması gerektiğidir. Gerçek “yüksek denetim” prosedürleri duruma göre onaylanır ve uygulamadan önce onay için FINRA'ya sunulmalıdır. Bu gereksinimin amacı, herhangi bir zamanda borsada önemli miktarda işlem yapan aracılar için ekstra bir gözetim seviyesi sağlamaktır.
Devlet İnceleme ve Denetleme Prosedürleri
Denetleyici kontrol prosedürlerine benzer şekilde, FINRA, bir firmanın üç ayrı konuyu nasıl ve ne zaman izleyeceği ve onaylayacağına dair bir açıklama sağlamak için uygunluk arayan menkul kıymet firmalarını gerektirir: ilk olarak, fonların ve menkul kıymetlerin müşteriden üçüncü tarafa veya dışarıya aktarılması hesapları; ikincisi, herhangi bir müşteri değişikliği veya adresi; ve üçüncüsü, yatırım hedeflerinde müşteri değişikliği. Bu son kurallar, paranın denizaşırı para cennete devri de dahil olmak üzere gölgeli finansal işlemlere karşı ilave bir gözetim ve savunma seviyesidir.
