Ay sonu tahakkuklarının hazırlanması, aynı muhasebe döneminde gelirlerin giderlerle eşleşmesini sağlar. Buna eşleştirme prensibi ve tahakkuk eden muhasebe yöntemi denir. Tahakkuk esasına dayalı muhasebe yöntemini kullanan herhangi bir şirket bu kuralı uygulayacaktır. Tahakkuk girişi, giderin gerçekleştiği ay boyunca yapılmalıdır. Ancak, çoğu zaman gider ödenmedi. Temel olarak, tahakkuk eden giriş bu giderin mali tablolara yansıtılmasını sağlayacaktır.
İhtiyacınız olacak ürünler
-
Geçerli ayın faturaları
-
Hesap tablosu
Tahakkuk Hazırlama
Ödenmemiş faturaları ödenen tüm hesapları toplayın.
Sahip olabileceği faturalar hakkında her departmana başvurun. Bazen gerekli tüm faturalar borçları hesap memurlarına yapmaz. Örneğin, satış ekibi New York’taki bir konferansla ilgili olarak ödenmemiş bir masrafa sahip olabilir, ancak fatura bu ay için tarihlendirilir. Veya fatura kısmen ödenmiş olabilir, ancak geri kalanı bu ay için hala bir gider. Gelecek aylarda harcamaların enflasyonunu önlemek için, diğer departmanlarla faturaları hakkında iletişime geçerek onay bekleyen tüm faturaları bulun.
Şirketin belirli bir gider için ne kadar ödemeyi planladığını hesaplayın. Daha sonra üretilmiş bir fatura olacağını bilseniz de, mevcut bir faturanın olmadığı senaryolar vardır. Bu gider için tarihsel olarak ne ödendiğine bakın ve bu bilgiyi miktarı hesaplamak için kullanın.
Her faturayı hesap numarasına göre sınıflandırın. Her faturaya bakın ve hangi tahakkuk hesabını ve gider hesabını etkilediğini belirtin. Daha sonra kullanılacak hesap numaralarını bulmak için şirketin hesap çizelgesini kullanın. Kullanılması gereken hesap belirsiz ise, tanımlamaya çalıştığınız faturaya benzeyen eski faturalara bakın ve hangi hesaba gönderileceğini görün. Hala belirsizlik varsa, kıdemli bir muhasebeciye danışın.
Her faturadaki hesap numaralarını bulun. Gider hesaplarını borçlandırın ve tahakkuk hesaplarını kredilendirin. Tüm tahakkuklar tamamlanıncaya kadar tekrarlayın.
