Bir nakit akışı tablosu, bir çek hesabındaki paranın, bir çek hesabındaki paranın ilerlemesini takip etmesi gibi, bir işte nakitin ilerlemesini gösterir. Finansman faaliyetleri nakit akışı sağlayabilir ve beyanda görünebilir. Net borçlanma finansman faaliyetlerine girmekte ve kredilerden alınan nakit miktarını göstermektedir.
Nakit Akış Tablosu
Nakit akışı tablosu, bir işletmenin paranın her yıl nasıl ve nerede harcandığını göstermek için oluşturduğu finansal bir bildirimdir. Bir gelir tablosu, ticari faaliyetlerden gelir ve giderler gösterecektir, ancak bunlar mutlaka nakit akış tablosunda gösterilmez. Nakit akış tablosu, yalnızca nakit olarak alınan ve ödenen gelir ve giderleri gösterir. Açıklamada faaliyetlerden, yatırımlardan ve finansmandan gelen nakit faaliyetler gösterilmektedir.
Net Borçlanma
Net borçlanma, bir işletme için finansman faaliyetleri için alınan toplam para miktarını gösteren bir satır öğesidir. Bu kısa vadeli notlar, uzun vadeli notlar ve diğer ödenebilir hesapları içerebilir. Toplam net borçlanma tutarı, alınan tüm eksi tüm borçlar ile elde tutulan nakit tutarları içerir.
Nakit Akış Tablosuna İlişkin Net Borçlanmalar
Net borçlanma, finansman faaliyetlerinde nakit akış tablosunda gösterilmektedir. Bu tutar tüm borçlanmaların toplamının eklenmesi ve eldeki nakitlerin çıkarılması yoluyla bulunur. Bu tutar, elindeki tüm nakit borçların ödenmesinde kullanılmışsa, şirketin borcu ödenmemiş borçları göstermektedir.
Net Borçlanmadaki Değişiklikler
Net borçlanmadaki değişiklikleri anlamak, bir işletmenin finansal olarak nasıl performans gösterdiğini anlamanıza yardımcı olur. Net borçlanma, finansmandan elde edilen nakit tutarını ifade eder. Nakit akışı artmış ancak net borçlanmalar nakit akışından daha fazla artmışsa, bu bir şirketin kötü durumda olduğu anlamına gelebilir. Bu, nakit akışındaki artışın, artan satışlardan değil, borç paradan kaynaklandığı anlamına gelir. Ancak, azalan net borçlanma, borç miktarını azaltarak güçlü bir finansal durumun göstergesi olabilir.
