İşletme nakit akışı, işletmenizin belirli bir dönemdeki birincil işletme faaliyetlerinden elde ettiği nakittir. Şirket liderleri, işletmelerin çekirdek faaliyetlerinin doğrudan nakit akışına ne kadar etkili katkıda bulunduğunu anlamak için işletme nakit akışını finansmandan ve nakit akışından ayırmaktan hoşlanıyor. Bu hesaplama, şirketin devam eden nakit yaratma ve kısa vadeli borçları karşılama becerisine ilişkin fikir vermektedir.
Formül
Operasyonlardan nakit akışını hesaplama formülü net gelir artı amortisman, artı net alacak hesapları, artı ödenecek hesaplar, artı stok değişiklikleri ve faaliyet faaliyeti değişiklikleridir. Bir işletme, büyük amortisman nedeniyle bir dönemde zarara ya da nispeten küçük bir kâra maruz kalabilir. Ancak, amortisman bir muhasebe gideri olduğu için nakit akışı olmadığı için güçlü bir nakit akışı olabilir.
