Bir şirket, nakit olarak, çekle, elektronik transferle veya başka bir yöntemle, masraf ödemek için para harcadığında, bu muhasebe dünyasında nakit ödeme olarak bilinir. Nakit ödeme raporu, şirket tarafından herhangi bir sebeple ödenen nakit parayı içeren her işlemin bir kaydıdır. Rapor genellikle, bir şirketin QuickBooks gibi bir muhasebe yazılım paketi tarafından oluşturulur.
İpuçları
-
Nakit ödeme raporu, bir şirket tarafından ödenen nakit parayı içeren tüm bireysel işlemlerin bir kaydıdır.
Nakit Ödeme Nedir?
Nakit ödemeler, bir şirketin gelir tablosunda gösterilen gider toplamını oluşturan bireysel gider işlemlerini temsil eder. Buna ücret ve maaş ödemeleri, envanter, yasal hizmetler dışındaki hizmetler, bina kirası ve şirketin maruz kaldığı tüm diğer giderler dahildir. Şirket faturaları ödediğinde ödemeleri muhasebe yazılımı sisteminde nakit ödeme günlüğüne kaydeder.
Şirketin kar ve zarar tablosu, nakit ödemelerini yüksek düzeyde gösterir ve giderler, şirketin nakit veya tahakkuk esasına dayalı muhasebe kullanıp kullanmadığına bağlı olarak farklı zaman aralıklarında gösterilir.
Nakit Ödeme Günlüğü
Muhasebede "dergi" terimi, türe göre ayrılmış kaydedilmiş işlemlerin bir listesini tanımlamak için kullanılır. Bir işletme genellikle muhasebe sisteminde, satış için bir dergi, nakit makbuzları, nakit ödemeleri ve genel bir dergi gibi birkaç dergi kullanır. Birçok muhasebe yazılımı paketinde, kullanıcılar bireysel dergileri görmezler.
Bu işlemler şirketin genel günlüğüne gönderilir, çünkü bir kullanıcı çek ürettiğinde veya sisteme fatura girdiğinde, belirli her günlüğe otomatik olarak giriş yapılır ve daha sonra genel günlüğe aktarılır. Bu, nakit ödeme günlüğü gibi ayrı bir dergideki işlemleri manuel olarak kaydetme ihtiyacını ortadan kaldırdı. Muhasebe işlemleri elle kaydedildiğinde, girişler önce bir nakit ödeme günlüğüne manuel olarak kaydedilmiş ve daha sonra genel bir dergiye aktarılmış olur.
Şirketin Parasını Korumak
Bir nakit ödeme raporunun en önemli kullanımlarından biri, şirketi terk eden nakit üzerinde sıkı iç kontrollerin sürdürülmesine yardımcı olmak ve böylece yanlış ellere geçmemesidir. Bu, görevlerin ayrılması gibi birçok adımı içeren daha büyük bir nakit iç kontrol sürecinin bir parçasıdır, yani hiçbir finansal işlemin baştan sona tek bir çalışan tarafından yapılmaması anlamına gelir.
Nakit ödeme raporu, işletme sahiplerine harcamalarını zaman içinde yönetmelerine yardımcı olmak için gerekli harcamalar hakkında bilgi verebilir. Örneğin, ay için envanter için ne kadar harcandığını, personel ücretlerine harcanan tutarı, kira ve kira ve dış hizmetlere ilişkin harcamaları gösterir. Nakit ödeme günlüğü gelecekteki nakit yönetimi kararlarını planlamak için bir kaynak olarak kullanılabilir. Rapor ayrıca, şirketteki herhangi bir kişinin parayı kötüye kullanmasını veya yanlış yönlendirmesini önlemeye yardımcı olmak için gerekli olan bir ayrıntı düzeyi sağlar. Örneğin, raporun zaman içinde gözden geçirilmesi, olağandışı etkinlikleri tespit etmek veya meşru olduklarından emin olmak için büyük ödemeleri tespit etmek ve doğrulamak için ödeme şekillerini izlemeye yardımcı olabilir.
Şirket parayı ödediğinde, her zaman önceden basılmış, numaralandırılmış bir çek kullanmalı ve şirkette çek ödemelerini kimin onaylayabileceği konusunda politikalar olmalıdır. Ayrıca, bir şirket faturaları ödediğinde, usulsüz veya hatalı çifte ödemeleri önlemek için bunları ödenmiş olarak işaretlemelidir. Her ay yapılan nakit ödeme raporunu gözden geçirmek, bu ve diğer hususları yakalamanın etkili bir yoludur.
Bir şirketin, şirket çeklerini imzalama yetkisine sahip çok az sayıda, belki de en fazla üç veya dört kişi olması önemlidir. Olağandışı bir ödeme bir nakit ödeme raporunda gösteriliyorsa, çek kopyasını takip etmek ve işlemi doğrulamak için çeki imzalayan kişiyle konuşmak basit bir mesele haline gelir. Çek imzalayanlar şirket içinde önemli ve uygun bir otorite seviyesine sahip olmalıdır.
