Halka açık bir şirketi işletiyorsanız, 1934 tarihli Menkul Kıymetler Borsası Yasası tarafından belirlenmiş ve ABD Menkul Kıymetler ve Borsa Komisyonu (SEC) tarafından uygulanan çeşitli görevleri uygulamanız gerekir.
Bu görevlerden biri, şirketinizin mali yılının ilk üç çeyreğini 10-Q Formunu doldurmanız gerektiğidir. Bu form, olduğundan daha korkutucu görünüyor, ancak eklemeniz gereken her şeyi takip ettiğiniz sürece, onu doldurmakta zorlanmamalısınız.
Form 10-Q Nedir?
Form 10-Q, SEC'e, şirketinizin önceki çeyrek dönemindeki performansıyla ilgili ayrıntılı bir rapor sunar. Potansiyel ve cari yatırımcıların, şirketinizin finansal olarak nasıl çalıştığını sürekli olarak gözden geçirmelerini ve olası risklere dikkat etmelerini sağlar.
10-Q Formunda şunları sağlarsınız:
- Finansal tablolar
- Yönetimin finansal durumun ve operasyon sonuçlarının tartışılması ve analizi.
- Piyasa riski hakkında niceliksel ve niteliksel açıklamalar.
- Şirketinizin kontrolleri ve prosedürleri.
- Yasal işlemler, risk faktörleri, kayıtsız hisse senedi satışları ve gelirlerin kullanımı, kıdemli menkul kıymetler üzerindeki gecikmeler ve mayın güvenliği açıklamaları gibi diğer bilgiler.
İşiniz İçin Neden 10-Q Formuna İhtiyacınız Var?
Halka açık olan tüm şirketler için Form 10-Q yasal olarak zorunludur, bu nedenle ilk üç çeyreğin her birinin sonundan itibaren 40 ya da 45 gün içinde göndermeniz gerekir. Herkesi 75 milyon dolar veya üzerinde olan şirketlerin raporu 40 gün içinde vermeleri gerekmektedir. Halka açık hisselerin 75 milyon $ 'dan az olan şirketlerin 45 gün içinde teslim etmeleri gerekiyor.
Nihai çeyrek raporu, farklı bir formda olan SEC Form 10-K olan tüm mali yılın raporuna dahil edilmiştir.
Form 10-Q, bir şirkette hisse satın alıp satmaya karar verirken yatırımcıların eğitimli yatırım kararları almalarına izin verir.
Form 10-Q'ya Başvuru Yapmama Cezası
10-Q Formunu doldurmak, 1934 tarihli Menkul Kıymetler Borsası Yasası ile zorunlu kılındığından, gecikmeli olarak, maddi olarak eksik bir raporu vererek veya hiçbir şekilde dosyalamamak için bir ceza vardır. SEC, işlemlerinde suçlu bulunan şirketlerin kaydını durdurur veya iptal eder. Bu, yatırımcılarını kaybedebilecek ve büyük yasal cezalar ödemek zorunda kalabilecek şirketlere yüksek bir bedelle geliyor.
Formu zamanında teslim etmeyen firmaların, asıl vade tarihinden itibaren bir gün içinde zamanında olmayan bir başvuruda bulunmaları gerekmektedir. Bu, şirkete Form 10-Q’yu uygun bir şekilde dosyalaması ve neden geç geldiğini açıklaması için beş günlük bir ödemesiz dönem verir. Şirket bu beş gün içinde dosya açarsa, talimatlara uygundur ve cezalardan kaçınır. Ödemesiz süre içinde dosyalamayan şirketler ceza ile karşı karşıyadır.
10-Q Online Form Nasıl Bulunur?
SEC’in web sitesinde Form 10-Q’yu çevrimiçi olarak bulabilirsiniz. Formun kendisinde belirtildiği gibi, formu çevrimiçi olarak dolduramaz ve gönderemezsiniz. Raporun SEC kural ve düzenlemelerine uygun olarak hazırlanırken kullanılması için bir rehber olarak sağlanmıştır. Her üç ayda bir referans olarak kullanmak için dosyayı kaydetmek veya yazdırmak iyi bir fikirdir.
SEC’in Elektronik Veri Toplama, Analiz ve Alma veritabanında halka açık olan tüm şirketlerden doldurulmuş Form 10-Q dosyalamalarını bulabilirsiniz. EDGAR veri tabanı, şirketler tarafından dosyalanmış kamuya açık belgeler yapar. Bir şirket zorlu muafiyet talep etmediği ve kağıt biçiminde dosyalama izni verilmedikçe, Form 10-Q'nun elektronik ortamda dosyalanması gerekmektedir.
