İşletme finansmanı, şirketinizin parasını yönetmenin sanatı ve bilimidir. Finansmanın iş dünyasında rolü, işletmek için yeterli fon bulunduğundan ve akıllıca harcama yaptığınızdan ve yatırım yaptığınızdan emin olmaktır. İşletme finansmanının önemi, bir işletmeyi parasız kalmadan sorunsuz çalışmayı sürdürürken, aynı zamanda daha uzun vadeli yatırımlar için fon sağlar. Finans, muhasebeye dayanır, ancak muhasebe esas olarak tanımlayıcı olsa da, finansal sonuçlar somut sonuçları ortaya çıkarmak için muhasebe bilgilerini kullanır.
İşletme Finansı Neden Önemli?
İşletmeler parayla çalışır ve işletme finansmanı sizi nakit akışı ve uzun vadeli finansman stratejileri hakkında kurnaz ve ihtiyatlı kararlar almanız için yönlendirir. Sahip olduğunuz fonları kullanmak ve gerektiğinde ilave sermayeye erişmek için beceri ve stratejiler geliştirirken, şirketinizin karlılığını artıracak ve yeni fırsatlardan yararlanmak için potansiyelinizi artıracaksınız.
İşletme Finansı ve Yönetim Muhasebesi
Bir kurumda işletme finansmanının işleyiş şekli, yönetim muhasebesi raporlarına bağlıdır. Bu belgeler finans departmanınızın ilgili ve yararlı bulabilmesi için yeterince güncel ve doğru olmalıdır.
Kâr ve zarar raporunuz veya gelir beyannameniz, şirketinizin beyan süresi boyunca ne kadar kazandığı veya kaybettiği hakkında bilgi sağlar. Net kar (veya zarar), toptan ve perakende gibi kategorilere göre ayrılan, kira, malzeme ve bordro gibi toplam harcamaların toplam gelirden çıkarılmasıyla hesaplanmaktadır. Kar ve zarar tablosu işletme finansmanı ile ilgilidir, çünkü şirketinizin ekipman veya mülke yapılan yatırımlar gibi yeni masrafları makul bir şekilde karşılayabildiğini gösterir. Ancak, yalnızca işletmenizin gelir tablosunda net bir kâr göstermesi, kredileri ödeyeceğiniz veya yeni ekipman alabileceğiniz paraya sahip olacağınız anlamına gelmez. Kredi anapara ödemeleri gibi bazı giden harcamalar, karınızı ve zararınızı harcama olarak göstermeden mevcut nakitleri kullanır. Bu tutarsızlıklara rağmen, gelir tablosunuz zaman içinde kârlılığa doğru bir eğilim gösterirse, gelir beyannamenizin şirketinizin tutarlı bir şekilde para kaybettiğini gösterdiğinden daha başarılı bir şekilde borç ödeme potansiyeline sahip olacaksınız.
Bilançoda ne kadarına sahip olduğunuz ve ne kadar borcunuz olduğu hakkında bilgi verilmektedir. Bir andaki genel finansal resminizin anlık görüntüsüdür. Bilanço rakamları işletme finansmanı için kullanışlıdır, çünkü şirketinizin borç seviyesinin sürdürülebilir olup olmadığını veya çoktan borcunuz olup olmadığını gösterir ve düşündüğünüz büyük bir satın alımda geri kalmanın sizin için daha avantajlı olacağını gösterir. Aktif ve pasiflerinizi özetleyerek, bir bilanço size aktiflerinizin akıcılığının bir resmini verebilir. Banka hesaplarındaki para faydalı ve elverişlidir, ancak stok veya ekipmana bağlı paraya kolayca erişilemez.
Proforma nakit akışı beyanı, tahmini sermaye girişinizi ve giderlerinizi bir yıl gibi aylara göre ayrılmış olan bir süre boyunca gösterir. Bir kar zarar hesap özeti, muhasebe sözleşmelerinden dolayı eldeki nakit tutarınızdaki bazı tutarsızlıkları gösterebilecek kazançlarınızı gösterirken, bir nakit akışı tablosu özellikle nakit mevcudiyetini veya eksikliğini giderir. Bu, özellikle finans departmanınızla alakalı ve faydalı olmasını sağlar.Ancak, nakit akışı pro forma hala bir projeksiyondur. Neredeyse hiçbir zaman tam olarak gerçek finansal görüntünüze uymayacak. Spekülatif niteliği, finansman kararları almak için onu biraz daha az faydalı kılmaktadır.
İşletme Finansı ve Çalışma Sermayesi
Mükemmel bir dünyada, işiniz her zaman mal ve hizmet satışından günlük işlemler için ödeme yapmanız için yeterli paraya sahip olacaktır. Gerçek dünyada, çoğu işletme kısa vadeli harcamaları karşılamak için her zaman gelen gelir akışlarına karşılık gelmeyen bir tür finansmana ihtiyaç duyar. İşletmeniz mevsimsel olabilir ve bir zararla faaliyet gösterdiğiniz yılın geri kalanında uzun süreleri kapsayacak şekilde birkaç ay boyunca yeterli para kazanabilirsiniz. Veya işiniz ayın sonlarında veya haftanın geç saatlerinde çok meşgul olabilir, ancak yine de yavaş zamanlarda uçları bulmanız gerekir.
İşletme sermayesi finansmanı, büyük satın alımlar ve yatırımlar için finansman sağlamaktan daha kolaydır. Birçok banka teminatsız kredi kartı ve iş kredisi sunmaktadır. Bu seçenekleri, kişisel teminat ödemeden veya kapsamlı dokümantasyon gerektiren uzun kredi başvuruları doldurmadan işletme giderlerini karşılamak için kullanabilirsiniz. Bununla birlikte, teminatsız finansman seçeneklerinin faiz oranları, teminatlı vadeli krediler gibi elde edilmesi zor olan işletme kredileri ürünlerine kıyasla oldukça yüksek olma eğilimindedir. Kredi kartlarındaki ve kredi limitlerindeki bu yüksek faiz oranları nedeniyle, bu kredi ürünlerini yalnızca kısa vadeli ihtiyaçlar için kullanmak ve bakiyeleri en kısa sürede ödemek akıllıca olacaktır.
İşletme finansmanı, işletme sermayesi finansmanını değerlendirirken önemlidir, çünkü size ne kadar paraya ihtiyacınız olduğunu ve bunu elde etmenin en iyi yolunu değerlendirmek için araçlar ve bilgiler sunar. Şirketiniz, giderlerinin çoğunu ayın başlarında tahakkuk ettiği ve gelirinin çoğunu ayın sonunda kazandığı aylık bir döngü ile çalışıyorsa, yüksek faizli bir kredi kartı fena bir seçenek değildir. Parayı hızlı bir şekilde geri ödersiniz, böylece faizden ciddi şekilde zarar görmezsiniz. İşletmeniz Ocak ayından Şükran Günü'ne kadar zararla iş yapıyorsa ve Aralık ayında bu zararları telafi etmek için yeterince kazanırsa, düşük faizli bir kredi seçeneğini güvence altına almak için fazladan araştırma ve evrak yapmaya değer, çünkü daha uzun süre faiz ödeyeceksiniz..
İşletme Finansı ve Sermaye Yatırımları
İşletmeniz kalıcı bir değere sahip ekipman veya mülk satın aldığında, masrafa hazır olup olmadığınızı değerlendirdikten sonra finanse edilir ve daha sonra bunun için ödeme yapmanın en iyi yolunu bulursunuz. Uzun vadeli sermaye yatırımlarının kredi kullanması yaygındır, bu nedenle faiz giderlerini ve anapara ödemelerini dikkate almanız gerekir. İşletmenizin yaklaşmakta olan bu harcamaları karşılayacak kadar kazanması gerekiyor. Nakit akışı pro forma, tahmin ve planlama için vazgeçilmez bir araçtır. Bu ilave ödemeleri yapmanın yollarını bulmak için, beklenen anapara ve faiz tutarlarını girebilir ve diğer değişkenlerle de uğraşabilirsiniz. Örneğin, işgücü maliyetlerini düşürecek bir ekipmana yatırım yapıyorsanız, uzmanlığınız, işgücündeki bu tasarrufların ekipman üzerindeki ödemeleri karşılamaya ne kadar devam edeceğini gösterecektir.
Sermaye yatırımı alımları yaparken, farklı geri ödeme seçeneklerinin artılarını ve eksilerini tartmak için işletme finansmanını da kullanırsınız. Diyelim ki aylık ödemesi yüksek, düşük faizli bir kredi ile hızlı geri ödeme süresi arasında bir seçeneğiniz var, daha uzun bir süre için aylık düşük ödemeli yüksek faizli bir seçenek. Tabii ki, düşük faizli bir seçenek, bunun için ödemek için nakit akışı olması koşuluyla en iyi seçenektir. Ancak nakit akışınız kısıtlıysa ve donanım yükseltmesi, bazı ek faizleri karşılamak için size yeterli para kazandıracaksa, daha yüksek faizli ve daha düşük aylık ödemeli seçeneğin daha iyi olduğuna karar verebilirsiniz. Düşük ödemeler nakit akışına yardımcı olur ve iyi nakit akışı sizi fırsatlardan yararlanma konumuna getirir.
Uzun vadeli bir finansman seçeneğinin tüm maliyet ve faydalarını değerlendirmek için belirlenmiş, güvenilir bir formül yoktur. Ancak, bir satın alımın gelirinizi ve giderlerinizi etkileyeceği tüm yolları göz önünde bulundurursanız, muhtemelen yalnızca faiz oranına odaklanmaktan daha iyi bir karar vereceksiniz. Bir satın alımın uzun vadeli maliyetlerini ve faydalarını etkileyecek bir diğer değişken, harcadığınız paranın değeri ve enflasyon nedeniyle değişme şeklidir. Gelecekte bir kredi ödemesi yaparken, borç aldığınız sermayeden daha az olan sermayeyi kullanırsınız, çünkü enflasyon zaman içindeki paranın değerini azaltır. Muhasebeciler ve finans uzmanları, bir yatırımın zaman içinde getireceği ölçülebilir faydaların tümünü hesaplamak için "yatırımın geri dönüşü" adlı bir formül kullanır ve ardından bu faydaları toplam maliyetle karşılaştırır.
Büyük sermaye iyileştirmeleri için finansman kararları da değer kaybı göz önünde bulundurmalıdır. Minibüs, bilgisayar veya bina gibi büyük bir yatırım yaptığınızda, işletmenizin, satın almayı bildirmek için bir dizi vergi sözleşmesine uyması gerekir. Bu gideri defter tutma sisteminize kaydetme şekliniz, geliriniz ve nakit akışınız için olumsuz etkiler yaratır. Satın aldığınız yıldaki ana varlığın maliyetinin tamamını düşmek yerine, o varlığın faydalı ömrü için bir süre tanımlamanız ve ardından sonraki her bir yılda başlangıç maliyetinin bir yüzdesini çıkarmanız gerekir. IRS, araçlar ve bilgisayarlar gibi belirli ekipman türleri için belirli amortisman süreleri öngörmektedir. Kira bekletme iyileştirmeleri gibi diğer yatırımlar da daha az yol kat ediyor. Seçtiğiniz amortisman süresi vergi borcunuzu etkiler. Bir öğeyi ne kadar çabuk amorti ederseniz, her yıl maliyetini o kadar azaltabilirsiniz ve IRS'ye rapor ettiğiniz vergiye tabi geliri azaltabilirsiniz. Bina gibi özellikle büyük bir satın alımın nasıl amortismana tabi tutulacağına karar vermeden önce bir vergi uzmanıyla konuşmak akıllıca olacaktır.
İşletme Finansı ve Dağıtılmamış Kazanç
"Finans" terimi, şirketinizin parasını yönetme sürecini tanımlayan bir isim olarak kullanılır, ancak sermayeyi bir kredi veya yatırım yoluyla dış kaynaklı bir kaynaktan korumak için bir fiil olarak da kullanılır. Borçlanma ile olan bu ilişkiye rağmen, ürün veya hizmet satışı veya mülkünüzdeki kira gibi düzenli iş faaliyetlerinden elde ettiğiniz fonları yönetmek için işletme finansmanını kullanabilirsiniz. Bu birikmiş karlar, ilgi çekici bir işletme veya yatırım sermayesi kaynağıdır, çünkü bunlara faiz ödemek zorunda değilsiniz. Ayrıca bir bankacı veya yatırımcıyı projenizin değerli olduğuna ikna etmek zorunda değilsiniz ve bir kredi başvurusu için gereken tüm belgeleri yapmak zorunda değilsiniz.
Ancak, yalnızca kısa vadeli nakit akışı ve uzun vadeli yatırımlar için elde tutulan kazançlara güveniyorsanız, daha fazla paranız olsaydı, kaldıraçlı olabileceğiniz fırsatları kaybedebilirsiniz. Mevcut paranızla yapabileceğinizden daha fazla sermaye harcaması gerektiren kazançlı bir emir alabilirsiniz. İşletmeyi kaybetme maliyeti, borç para alırsanız ödeyeceğiniz faizden daha yüksek olabilir. Benzer şekilde, bir perakende satış yeriniz varsa ve kesinlikle nakit bir bütçeye uyuyorsanız, potansiyel müşterileri cezbedecek bir seçim yapmak için yeterli envanter satın alamayabilirsiniz.
Elde edilen kazançlardan esas olarak veya tamamen sermaye ile çalışmanın finans stratejisi sağduyulu bir yaklaşımdır, ancak sizi aşırı temkinli hale getirebilir. İhtiyacınız olan bir ekipman satın almakta tereddüt edebilirsiniz, çünkü elinizde nakit para yoktur, ancak zaman içinde ekipman için harcadığınızdan daha fazla emek harcarsınız. Elde ettiğiniz kazançları ne zaman rahat bir şekilde yapabildiğinize göre kullanmak iyi bir fikirdir, ancak mevcut sermayenizin akıllıca bir hamle yapmak veya toparlanmak için yeterli olmadığı durumlarda işiniz zarar görmez. acil bir durum.
