Finansal oranlar, bir bankanın performansını analiz etmek, özellikle bankanın ödeme gücü ve likidite seviyesini ölçmek ve karşılaştırmak için kullanılır. Finansal oran, bir işletmenin satış, varlıklar, yatırımlar ve hisse fiyatı gibi finansal tablolarından aldığı iki finansal değişkenin göreceli büyüklüğüdür. Banka finansal oranları, bankanın müşterileri, ortakları, yatırımcıları, düzenleyicileri veya diğer ilgili taraflar tarafından kullanılabilir.
Analiz etmek istediğiniz finansal verileri Microsoft Excel gibi bir elektronik tablo uygulamasına yerleştirin. Bir elektronik tablodaki oranların hesaplanması, bir finansal hesap makinesinin yardımıyla bile, bir kağıt parçasından çok daha kolaydır.
Hücrelere hangi verileri gireceğinizden emin değilseniz, kendinizi ödenmemiş hisse sayısı, mevcut piyasa fiyatı, toplam varlık ve borçlar, mevcut varlık ve borçlar, kötü borç sayısı ve yıllık gelir gibi en önemli değişkenlerle sınırlayın (faiz ödemeleri, vergiler, amortisman ve itfa payları-FAVÖK öncesi net gelir ve kazançlar). Daha sonra başka finansal veriler ekleyebilirsiniz.
Ödeme gücü oranlarını hesaplayın. Ödeme gücü oranları, bankanın sağlıklı ve uzun vadeli bir işletme olup olmadığını söyleyen oranlardır. Buradaki iyi oran, Kredi / Varlık oranıdır. Kredi tutarını bir bankadaki varlık miktarına (mevduat) bölerek hesaplanır.
Kredi / aktif oranı ne kadar yüksek olursa, banka o kadar risklidir. Varlıklara Krediler oranı mümkün olduğunca 1'e yakın olmalıdır, ancak 1.1'den büyük olan herhangi bir şey, bankanın mevduattakilerden daha fazla kredi vermesi, diğer bankaların borçlarını kapatması için borç vermesi anlamına gelebilir. Bu riskli davranış olarak kabul edilir.
Burada göz önünde bulundurulması gereken bir diğer oran, Kredilerin Tüm Kredilere Oranı (veya daha basit bir ifadeyle, Kötü Krediler oranı) dır. Kötü Krediler Oranı, bir bankanın defterlerinde yer alan, yerine getirmeyen kredilerin yüzdesini gösterir.
Bu oran yaklaşık yüzde 1 ila 3 olmalıdır, ancak yüzde 10'dan fazla bir rakam bankanın borçlarını tahsilinde ciddi sorunlar yaşadığını göstermektedir. İyi performans göstermeyen bir kredi, bankanın geri kazanamayacağı bir kredidir. Bankalar, bu kredilerin sayısını hesaplamak için oldukça karmaşık bir yöntem kullanıyor.
Likidite oranlarını hesaplayın ve analiz edin. Likidite oranları, bir bankanın kısa vadeli yükümlülüklerini yerine getirip getiremediğini ve kısa vadeli gelecekte uygulanabilir olup olmadığını gösteren oranlardır.
Buradaki birincil oran, Cari Orandır. Cari Oran, bankanın kısa vadeli yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli nakit ve nakit benzeri değere sahip olup olmadığını gösterir.
Cari Oran = Toplam Cari Varlıklar / Toplam Cari Borçlar
İyi bir bankanın cari oranı her zaman 1'den büyük olmalıdır. 1'den küçük bir oran, bankanın kısa vadeli yükümlülüklerini yerine getirme kabiliyeti hakkında endişe uyandırır.
Hisse Senedi Getirisi Oranı ve Kazanç Fiyat Oranı'nı hesaplayın ve analiz edin.
Hisse Senedi Getirisi Oranını hesaplamak için, bir takvimin temettüsünü ve sermaye kazancını, genellikle bir takvim yılı olan analiz edilen dönemin başında hisse senedinin fiyatına bölün.
Örneğin, 1 Ocak 2010’da hisse senedinin fiyatı 10 ABD doları ise, hisse başına temettü 1 ABD Doları, 1 Ocak 2011’de hisse senedinin maliyeti 11 TL’dir, bu durumda Hissedarlara Dönüş Oranı aşağıdaki gibi olacaktır: 10 ABD Doları) + 1 ABD Doları / 10 ABD Doları = 0,2 veya yüzde 20.
Ortaklara iade, en azından bir banka vadeli mevduatta ödenen faiz olmalıdır. Aksi halde, hissedarlar paralarını devlet tarafından garanti altına alınan güvenli bir banka teminatına yatırmakta daha iyi olacaklardır.
Kazanma Oranı, bankanın hisse fiyatı, hisse başına kazanç ile bölünerek hesaplanır: P / E = hisse başına kazanç / hisse fiyatı. P / E oranı tipik olarak 10 ila 20 aralığında değişir.
İhtiyacınız olacak ürünler
-
Gelir Tablosu
-
Bilanço
-
Nakit Akışı Tablosu
-
Elektronik tablo uygulaması (örneğin, Microsoft Excel)
