Tıpkı insanlar gibi, işletmeler de yatırımlardan para kazanıyor. Şirketiniz yatırım yaparak para harcadığında veya kazandığında, nakit akış tablosunda rapor edersiniz. Yatırım faaliyetlerinden nakit akışını hesaplamak basittir. Varlıkların satışından, kredilerin geri ödenmesinden veya hisse senedi ve bono satışından elde edilen parayı toplayın. Varlık satın almak, kredi yapmak veya hisse senedi ve tahvil almak için ödenen parayı çıkarın. Toplam, nakit akış tablosunda bildirilen rakamdır.
İpuçları
-
Çeşitli yatırımlarınızdan elde ettiğiniz kazanç ve zararları bir araya getirerek ve toplamı nakit akış tablosuna girerek yatırımlardan nakit akışını hesaplayın.
Nakit Akışı Tablosunu Anlamak
Gelir tablosunun aksine, nakit akışı tablosu yalnızca size veya tarafınıza ödenen parayı bildirir. Bir borçlunun Mart ayının sonunda 5.000 ABD Doları kredisi ödemesi gerektiğini, bunun yerine Nisan ayında ödediğini varsayalım. Mart gelir beyanı 5.000 doları gelir olarak listeleyebilir, ancak Nisan ödemesine kadar nakit akış tablosunda olmaz.
Yatırım Etkinliği Nedir?
Nakit akışı tablosu, faaliyet, finansman ve yatırım olmak üzere üç faaliyet türünden nakit akışını rapor eder. Faaliyet faaliyetleri, perakende satış, temizlik hizmetleri veya bina evleri gibi düzenli iş kolunuzdur. Finansman nakit akışları, hisse senetlerinin ve tahvillerin alım satımını ve temettü ödemelerini içerir. Yatırım birkaç farklı aktiviteyi kapsar:
- Binalar, arsalar veya donanımlar gibi sabit kıymetleri almak veya satmak.
- Hisse senedi ve bono alım satımı.
- Para ödünç verme ve borç toplama.
Standart muhasebe uygulaması sabit varlıkların alımını yatırım olarak değerlendirir. Fabrikanız için güncellenmiş ekipman satın almak için bu ay 300.000 dolar harcıyorsanız, nakit akışı beyanına 300.000 dolarlık negatif bir giriş. Eski ekipmanı da 175.000 dolara satıyorsanız, bu olumlu bir giriş. Bunlar ayın tek yatırım faaliyetleriyse, rapor için - ay için 125.000 $ yatırım nakit akışı olduğunu bildirirsiniz.
Tüm bunlar ne anlama geliyor
Operasyonel nakit akışı, şirketinizin temel amacından ne kadar para kazandığınızı gösterir. Nakit akışı tablosu operasyonel ve yatırım gelirlerini ayırır, çünkü karlı yatırımlardan elde edilen gelir şirketinizin düzenli bir şekilde fazla gelir elde edemeyeceğini gizleyebilir. Sabit varlıklar için önemli harcamalar yaptıysanız, bunun tersi gerçekleşebilir ve bu, faaliyetlerden nakit akışınızı olduğundan daha kötü gösterir. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışı kritiktir, çünkü işlemlerden elde edilen nakit akışı düşük olsa bile kaynaklara sahip olduğunuzu gösterir. Sabit varlıklar için önemli miktarda yatırım gerektiren bir sektördeyseniz, yatırımlardan kaynaklanan negatif nakit akışı, işletmenizin ekipmanına yatırım yaptığınızı gösteren iyi bir işaret olabilir.
