Açık deniz bankacılığı, ulusal ikametgahlarının dışında bulunan bir bankada bulunan bir şirket veya şahıs tarafından fonların yatırılması anlamına gelir. Terim, bu bankaların adalarda bulunduğunu ima etse de, çoğu açık deniz bankası, aslında Panama, Lüksemburg ve İsviçre gibi kıyı bölgelerinde bulunur. Açık deniz bankacılığının avantajı, birçok durumda fonların bankaların bulunduğu yerlerde vergi muafiyeti olmasıdır. Açık deniz bankaları aynı zamanda yerel bankalarla aynı hizmetleri sunarlar ve sıklıkla “karada” bankalarda bulunabileceklerinden daha fazla anonimlik sunarlar.
Offshore Bankacılığın Kökenleri
"Offshore bankası" terimi, Kuzeybatı Fransa kıyılarındaki İngiliz Kanal Adaları'nda kurulan bankalardan doğmuştur. Bu kurumlar daha fazla yatırım çekmek için vergi cenneti olarak kuruldu. Şu anda, açık deniz bankalarının bulunduğu birçok yargı bölgesi vergi depozitosu vermiyor. Açık deniz bankacılığı aynı zamanda “özel bankacılık” olarak da bilinir.
Açık Deniz Bankasının İşlevleri
Bir deniz bankası, bir kara bankası ile aynı hizmetleri sağlar. Tasarruf biriktirmek için bir kurumdur ve ayrıca müşterileri için yatırım hizmetleri sunmaktadır. Yatırıcıların hesap açmak için şahsen girmeleri gerekmez. Offshore bankalar uzun seyahat süreleri gerektirecek yerlerde bulunduğundan, bireyin kimliğinin ve varlıklarının sertifikalı belgelerine dayanarak sık sık hesaplar açarlar. Büyük mevduatlar için, yatırıcının ikamet ettiği ülkede bulunan kara aracı kurumları aracılığıyla hesaplar oluşturulabilir.
Avantajları
Açık deniz bankaları genellikle mevduat ve kazançlar konusunda düşük vergilendirme veya vergilendirme yapmayan bölgelerde bulunur. Ayrıca, varlıkları emanetçinin menşe ülkesinde bulunan vergi makamları tarafından yapılan incelemelere veya el koymalara karşı koruyan bir gizlilik derecesi sunarlar. Bağımsız bankalar olarak veya başka bir ülkede karada bulunan daha büyük bir bankacılık kuruluşunun parçası olarak faaliyet gösterdikleri için açık deniz bankalarına daha az düzenleme uygulanmaktadır. İstikrarsız politik şartlara tabi ülkelerde yaşayan menkul kıymetler için, offshore bankalar varlıklarını yerleştirebilecekleri güvenli ve güvenli bir yer sağlamada bir avantaj sunmaktadır.
Vergilendirme ve Yasallıklar
Pek çok açık deniz bankası, ya vergi ödemeyen ya da mevduat ve kazançlar üzerinden vergileri düşürülen düşük vergilere sahip yetki alanlarında bulunmaktadır. Bununla birlikte, İsviçre gibi istisnalar mevcuttur. Ayrıca, Amerika Birleşik Devletleri ve Avrupa Birliği'ne üye ülkeler gibi ülkeler, vatandaşlarının denizaşırı hesaplarda bulunan gelir veya varlıkları beyan etmelerini zorunlu kılar. Bunu yapmamak vergi kaçakçılığı olarak kabul edilir ve cezai kovuşturmaya tabidir. Açık deniz bankaları hesap sahiplerine daha fazla mahremiyet sunarken, bir hesap oluştururken hala kimlik kanıtı talep ediyorlar. Bu, kara para aklama gibi suç faaliyetlerini önlemek içindir.
Offshore Bankalarının Yerleri
Açık deniz bankaları, Cayman Adaları, Bermuda, Lüksemburg, Kanal Adaları, Makao ve Panama gibi yerlerde bulunmakta ve coğrafi olarak yaygın şekilde dağınık olarak bulunur. Açık deniz bankaları aynı zamanda dünyanın başka yerlerinde de bulunmaktadır. Birçoğu daha büyük kurumların yan kuruluşlarıdır. Bu yetki alanlarının her birinin hesap gizliliği ve vergi yükümlülükleri ile ilgili farklı yasaları vardır. Ayrıca farklı politik sistemlere sahipler ve hepsi vergi cenneti değil.
