Geri dönüşü olmayan bir akreditif, bankaların kurumsal finansmanını sağlamak için kurumsal müşterilerine sunduğu bir üründür. Bir alıcı ile satıcı arasındaki ödemeyi güvence altına almak için kullanılır. Yaygın olmayan iptal edilebilir mektup, taraflara bildirilmeksizin, banka tarafından değiştirilebilir. Daha yaygın olarak değiştirilemeyen akreditif yalnızca, tarafların tümü değişikliği kabul ettiğinde değiştirilebilir. İki tür geri döndürülemez akreditif türü vardır: Beklemedeki akreditif ve belgesel akreditif.
Değiştirilemeyen Akreditifin Amacı
Değiştirilemez akreditifler iki ana sebepten dolayı kullanılır: uluslararası işlemleri kolaylaştırmak ve bir satıcı müşteriye ticari kredi vermek istemiyorsa ödemeyi güvence altına almak. Uluslararası iş yapmak, genellikle yerel işlemlerden daha fazla risk içerir. Farklı iş kültürleri, yasal gereklilikler ve politik manzaralar, satıcının bir akreditifle ödeme yapmasını zorunlu kılabilir. Bir satıcının bir akreditif talep etmesinin ikinci nedeni, bir alıcının kredibilitesinin satıcının ticari kredi için minimum kriterlerini karşılamamasıdır. Bu durumda, akreditif mektubu, müşterinin ödememesi durumunda müşterinin bankasının borcunu ödeyeceğinin garantisidir.
Değiştirilemez Kredi Mektuplarına Katılan Taraflar
Geri dönüşü olmayan bir akreditifin düzenlenmesinde üç ana taraf bulunmaktadır: veren banka, yararlanıcı ve başvuru sahibi. Dördüncü bir taraf, bankayı tavsiye eden veya onaylayan olabilir. Yararlanıcı, satıcıdır. Alıcı başvuru sahibidir. Bir satıcı (yararlanıcı) bir alıcının (başvuru sahibinin) bir kredi mektubu almasını gerektirdiğinde, alıcı bankasından (veren banka) işlemin tutarını garanti eden bir kredi mektubu vermesini isteyecektir. Yararlanıcı, bankasından (tavsiye bankasından) akreditifi gözden geçirmesini isteyebilir. Danışma bankası işlemin bir kısmını garanti ederse, onaylayan banka olur.
Beklemede Değiştirilemez Akreditif
Adından da anlaşılacağı gibi, bir şirketin müşterisinin temerrüde düşmesi durumunda bekleme durumunda geri alınamaz bir akreditif mektubu kullanılır. Bu tür akreditif, bazı şirketler tarafından yeni müşteriler için iyi bir ödeme şekli oluşturmak amacıyla kullanılır. Bir müşteri bir kredi limiti için minimum kriterleri yerine getirmediğinde de kullanılır. Beklemede değiştirilemez akreditifler, bankadan yararlanıcıya genellikle bir sayfalık bir mektup olan asgari belgeler gerektirir.
Belgesel Değiştirilemez Akreditif
Belgesel geri dönüşü olmayan bir akreditif, en çok uluslararası işlemler için kullanılır. Genellikle sadece bir işlemi kapsar. İşlemin detayları belgede belirtilmiştir. Detaylar ürün tanımı ve tutarı, kalkış ve varış tarihleri ile ödeme koşullarını içerebilir.
Değiştirilemez Akreditif Nasıl Kurulur
Bir satıcı alıcının bir kredi mektubu almasını talep ettiğinde, ilk adım bankayla iletişime geçmektir. Bankacı, Tekdüzen Gümrük ve Belgesel Kredileri Uygulama (UCP) hakkında bilgi sahibi olmalıdır. Bankacı, akreditif için teminat talep edebilir. Bununla birlikte, çoğu müşteri zaten banka ile bir kredi limiti oluşturmuş olacak ve geri dönüşü olmayan bir kredi mektubu bu hatta karşı tutulabilir. Yararlanıcı, ihraç eden banka ve müşteri, geri dönülmez akreditifin şartlarını kabul ettikten sonra, müşteri satıcı ile iş yapmaya devam edebilir.
