Kredi ticari işlemlerin kalbidir. İşletmeler müşterilere kredi verir ve krediyle alım yaparlar. Bununla birlikte, bazen müşteriler ödemelerinin gerisinde kalırlar ve şirketler kendilerini tahsil edilmemiş borçlarla bulurlar ve bu da nakit akışını azaltır. Güncel bir kredi politikası, bir şirketin bekleyen faturalarını proaktif olarak yönetmesine yardımcı olur. Bir kredi politikasının temel bileşenleri, hedefler ve sorumluluklar, kredi analizi ve tahsilatlardır.
Hedefler ve Sorumluluklar
Bir kredi politikasının amacı, ödenmemiş fatura tutarlarını ve kötü borç giderlerini azaltmaktır. Şirketler, bir hesabın gecikmiş olduğu ortalama gün sayısı ve ödenmemiş faturaların toplam dolar değeri gibi farklı performans ölçümleri belirleyebilir. Örneğin, bir şirket, hesabını kapatmadan önce bir hesabın gecikme süresi kalabileceği ve müşterinin kredi ayrıcalıklarını kaldırmadığı günlerde limit belirleyebilir. Bir hesap verebilirlik zinciri oluşturduğu ve çoğaltma ve karışıklığı önlediği için örgütsel sorumluluklar belirlemek de önemlidir. Örneğin, bir şirketin perakende mağazalarının yöneticileri, 500 $ 'a kadar olan kredi limitlerini onaylama yetkisine sahip olabilir, ancak kurumsal finans departmanının daha yüksek miktarlarda kredi başvurularını gözden geçirmesi gerekecekti.
analiz
Kredi analizinin amacı, zamanında ödeme yapan müşterileri ile ödeme yapmayanları ayırt etmektir. Kredi politikası, kredi başvuru formlarının formatını belirtmeli ve bu başvuruları gözden geçirmek için net kılavuzlar oluşturmalıdır. Kredi limit talebinin boyutuna bağlı olarak, kredi yetkilileri ve yöneticilerin, kredi onaylarını almadan önce Dun & Bradstreet kredi raporlarını, mali tablolarını, çalışma geçmişini ve başvuru formundaki diğer bilgileri incelemeleri gerekebilir. Analiz devam eden bir süreç olmalıdır, çünkü ticari ve ekonomik şartlardaki değişiklikler, tek tek şirketlerin veya tüm endüstrilerin finansal sağlığını etkileyebilir. Proaktif kredi yönetimi, bir şirketin belirli şirketlerden gelen kredi başvurularını kapatmasını ve başkalarının kredi limitlerini azaltmasını veya iptal etmesini gerektirebilir.
Koleksiyonları
Tahsilat politikasının amacı bir şirketin kötü borç riskini azaltmaktır. Bir tahsilat olasılığı, bir hesap yaşlandıkça hızla düşer. Başka bir deyişle, bir hesap ne kadar gecikmişse, kalan bakiyeyi tahsil etmek o kadar zor olur. Tahsilat prosedürleri tipik olarak vadesi geçmiş hesabın büyüklüğüne ve dolar değerine bağlıdır. Sınırlı sayıda hesaba sahip küçük bir işletme, telefon görüşmeleri olan koleksiyonlara ve hatta kişisel ziyaretlere kişiselleştirilmiş bir yaklaşım getirebilir. Yüzlerce hesabı olan büyük bir işletme kademeli bir tırmanma sistemi benimseyebilir. Örneğin, bir hesap yedi gün geciktiğinde bir e-posta hatırlatması gönderebilir ve bir hesap iki hafta veya daha uzun bir süre geçtikten sonra telefonla bağlantı kurabilir.
Diğer Hususlar
Kredi politikasının diğer bileşenleri arasında satış şartları, kredi süresi ve nakit indirimleri yer almaktadır. Yaygın kredi koşulları arasında "net 30" ve "2/10, net 30" bulunmaktadır. "Net 30" terimi, tam ödemenin 30 gün içinde yapılması gerektiği anlamına gelir. "2/10" terimi, müşterinin faturanın tamamını 10 gün içinde öderse yüzde 2 indirim alması anlamına gelir. Ek bölümlerde etik, kalite, iç yönetim raporlaması ve kayıt tutma açıklamaları yer alabilir.
