Yatırımcılar, likidite sorunlarının ciddiyetini erken tanıyan ve parasal meselelere yol açmak, kaynak yaratma çabalarını teşvik etmek ve alacaklılar, düzenleyiciler ve finansörlerle daha iyi ilişkiler geliştirmek için stratejik açıdan duyarlı araçlar kullanan şirket yöneticilerine hayran kalmaktadır. Kurumsal işletme faaliyetlerini iyileştirmek için, işletme liderleri ödeme gücü oranları, likidite faktörleri ve toplam borçların muhasebe ortalamasını içeren çeşitli ölçümlere dikkat eder.
Tanım
Bir şirketin belirli bir dönemde ortalama toplam yükümlülüklerini hesaplamak, dönem başında borç tutarlarını almak, dönem sonunda işletmenin borcuna ne kadar eklemek ve her iki sayıyı da 2'ye bölmek. hafta, ay, çeyrek veya mali yıl - En önemli olan, çalışmanın amacıdır. Örneğin, bir şirketin yılın başında 1 milyon dolar borcu vardır ve borçlar defteri, şirketin sahip olduğu pembe yılı yansıtır - 31 Aralık'ta son 500.000 ABD Doları tutarında bir son gösterir. Şirketin ortalama toplam borcu 750.000 ABD Doları'na eşittir veya 1 milyon dolar artı 500.000 doların 2'ye bölünmesi.
Defter Tutma ve Operasyonel Raporlama
Finansal yöneticiler ve departman yöneticileri borç sayılarını stratejik tartışmalarda kullanmadan önce, çeşitli sorumluluklar kurumsal sorumluluk bilgilerinin doğru bir şekilde kullanıldığından emin olmak için özenle çalışır. Muhasebeciler borç gelirlerini kaydetmek için genellikle nakit hesabı borçlandırmak ve karşılık gelen borç hesabını kredilendirmek suretiyle özel prosedürler uygularlar. Muhasebe terminolojisinde, nakit borçlanması - bir varlık hesabı - şirket parasının arttırılması anlamına gelir. Muhasebe kuralları uyarınca, bir muhasebeci miktarını azaltmak için bir borç hesabından borç alır ve hesabın değerini artırmak için kredi verir. Toplam yükümlülükler, bir bilanço veya finansal durum raporuyla aynı olan bir şirketin finansal durum tablosuna entegredir.
Ödeme Gücü
Borçları çok yüksek ve kredibilitesi düşük bir şirketin, borç verenler, yatırımcılar, satıcılar ve hizmet sağlayıcılar da dahil olmak üzere, her tür iş ortağı ile tipik olarak soğuk bir ilişkisi olduğu bir sır değil. İdeal olarak, kuruluşun yöneticileri, işletmenin ne kadar borçlu olduğunu bulmak ve alacaklı öfkeyi azaltmak için akıllı yollar bulmak, tedarikçileri güvence altına almak ve bütçe boşluklarını kapatmak için operasyonel fonlar toplamak gibi birçok nedenden dolayı ortalama toplam borçları hesaplar.
Finansal oranlar
Bir şirketin finansmanı hakkında daha net bir fikir edinmek için muhasebe süpervizörleri, kuruluşun ortalama toplam borç numarası ile doğrudan veya doğrudan gelen çeşitli ölçümleri kullanırlar. Örnekler arasında işletme sermayesi ve borç / özkaynak oranı bulunur. Çalışma sermayesi, bir şirketin önümüzdeki 12 ayda ne kadar paraya sahip olacağını değerlendirir. Metrik, kısa vadeli varlıkları eksi kısa vadeli borçlara eşittir.Özkaynak borcu bir kuruluşun risk sermayesi riskine eşit olduğunu ve toplam özkaynakların bölü toplam borçlara eşit olduğunu gösterir.
