Nakit, bir kuruluşun - ister işletme, ister devlet kurumu, hayır kurumu veya akademik kurum olsun - işletme gündemini ilerletmek, görevlerini yerine getirmek ve başarı için temel atmak için kullandığı en önemli varlıktır. Şirket yönetimi, kasa defterleri ve genel defterler dahil olmak üzere finansal kayıtları izlemek için sağlam prosedürler belirler.
Kasa defteri
Bir kasa defteri, muhasebecilerin - ve daha önemlisi, muhasebecilerin ve küçük muhasebecilerin - tüm nakit işlemlerini kaydettikleri bir belgedir. Bunlar arasında, kurum kasalarına müşterilere göre değişen kaynaklardan gelen para, banka tasarruf hesapları ve satıcılar - örneğin indirim ve indirim programları dahildir. Giden nakit akışları, satıcı ve servis sağlayıcılardan para ve vergi ödemelerine kadar çeşitlilik gösterir. Bir kasa defteri, bir kasa dergisine benzer. Teknolojinin kurumsal muhasebede önemli olduğu modern bir ekonomide, bu dergi, likidite işlemlerinin elektronik bir deposunu fiziksel, klasik bir kitaptan daha çok andırıyor.
Önem
Likidite defteri, bir şirketin liderliğinin, bir gün veya hafta sonunda olsun, işletmenin belirli bir zamanda ne kadar parası olduğunu belirlemesine yardımcı olur. Bu bilgilerle üst düzey yöneticiler, finansal yorumcuların şirketin likidite durumu ve üst düzey liderliğin operasyonel becerileri ile ilgili yaşayabileceği yanlışlıkları giderebilir. Örneğin, şirket, borç verenlerin endişelerini hafifletmek ve kamuoyunun rekabetçi tedium ile etkili bir şekilde başa çıkmasını sağlamak için nakit akış tablosuna işaret edebilir. Bir likidite raporu olarak da bilinen nakit akışı, bir şirketin işletme, işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine harcadığı paraya odaklanan operasyonel yolculuğunu anlatıyor.
Nasıl çalışır
Nakit işlemleri, likidite raporuna başlamadan önce çeşitli süreçlerden geçer. Genellikle, bir muhasebeci, nakit hesabını borçlandırıp alacak olarak para giriş ve çıkışlarını kaydeder. Muhasebe uygulaması, bankacılık kullanımından farklıdır ve nakit borçlanması, şirket parasının arttırılması anlamına gelir. Örneğin, muhasebeci, nakit hesabını borçlandırıp ve müşteri alacak hesabını alacak olarak müşteri havalelerini kaydeder. Ardından, nakit girişleri, muhasebe dengesinin, toplam kredilerin toplam borçların eşit olduğunu doğruladığını doğrulamasına yardımcı olan bir rapor haline getirir. Finansal raporlama sürecindeki üçüncü adım, finansal durum tablosu veya finansal durum tablosu olarak da bilinen şirket bilançosunda nakit açıklamasına yol açar.
Nakit Kontrolleri
Kurumsal bağlamda, departman başkanları, doğru raporlamayı teşvik etmek ve varlık hırsızlığını önlemek için özellikle nakit defter izleme ile ilgili olanlar gibi etkili nakit politikaları benimsemektedir. Bu önemlidir, çünkü dolandırıcılık ve nakitin kötüye kullanılması örnekleri, güvenin derin bir ihanetini temsil eder ve bölüm şefleri bu tür olayların yolda düzenleyici sonuçları olabileceğini bilir.
