Bütçelenmiş nakit tahsilatlarını anlamak, bir şirketin genel nakit bütçesinin önemli bir bileşenidir. Nakit tahsilatlar genellikle iki yerden birinden gelir: nakit satışları ve alacak hesaplarındaki tahsilatlar. Her bir kategorideki koleksiyonları tahmin etmek için geçmiş verileri ve eğilimleri kullanın ve toplam bütçeli nakit koleksiyonlarını bulmak için rakamların toplamını hesaplayın.
Nakit Satışlarını Nakit Satışlarından Belirleme
Nakit tahsilatlarını tahmin et dönem için nakit satışlardan. Bu, kredi ödemekten çok, alımlar için hemen para ödeyen müşterilerden toplanan nakitleri temsil eder. Nakit satışları bütçelemek için aşağıdaki bilgileri bilmeniz gerekir:
- Yıldan yıla yıllık satış eğilimleri
- Söz konusu muhasebe dönemi için geçen yılki satışlar.
- Genellikle hesaptan ziyade nakit olarak ödenen satışların yüzdesi.
Satışlardan elde edilen nakit tahsilatları yansıtmak için, bu yılın trendlerine göre geçen yılki satış gelirini ayarlayın. Örneğin, Şubat ayı için nakit satışlardan tahsilatlar yapmaya çalıştığınızı söyleyin. Satışların yaklaşık yüzde 10'u genellikle nakit satışlar, satış geliri geçen yıla göre yüzde 20 arttı ve şirket geçen yıl satış geliri elde ettiğinde 5.000 dolar kazandı.
Satışlar yüzde 20 arttığı için, Şubat ayına ait öngörülen satış geliri, 1,2 veya 6,000 dolar ile çarpılan 5.000 ABD Dolarıdır. Tahmini nakit satışları yüzde 10 nakit satış oranıyla ya da 600 dolar ile çarpılarak 6.000 dolar.
Alacak Hesaplarından Nakit Koleksiyon Bul
Hesaptan yapılan satışlardan nakit tahsilatlarını tahmin edin. Bunu yapmak için, genellikle alacak hesaplarından nakit tahsil edildiğini anlamalısınız. Özellikle, bilmeniz gerekenler:
- Alacakların yüzdesi genellikle 30 gün içinde tahsil edilir.
- Alacakların yüzdesi genellikle 60 ila 90 gün içerisinde toplanmaktadır.
- 90 ila 120 gün içinde tahsil edilecek alacakların yüzdesi.
- Ödenmemiş alacakların programı yaşa göre sıralanır.
Alacak hesaplarındaki nakit tahsilatları bütçelemek için tahsilat oranını, her yaş grubu için alacak bakiyesi ile çarpın.
Örneğin, 30 günden daha az 5.000 dolar değerinde, 60 ila 90 gün arasında alacağınız 5.000 $ ve 90 ila 120 gün arasında olan alacağınız 5.000 $ alacağınızı varsayalım. Ayrıca şirketin 60 gün içinde alacaklarının yüzde 50'sini, 60 ila 90 gün içinde yüzde 30'unu ve 90 ila 120 gün içinde yüzde 10'unu aldığını varsayalım.
30 günlük alacak grubundan gelen bütçeli tahsilatlar 5.000 $ ile 0.6 veya 3.000 $ ile çarpılır. 60 - 90 grubundaki koleksiyonlar, 5.000 ile 0.3 veya 1.500 $ ile çarpılmalıdır. 90 ile 120 arasındaki gruptaki koleksiyonların 5.000 $ ile.1 veya 500 $ ile çarpılması gerekir.
Toplam Bütçeli Nakit Koleksiyonunu Hesapla
Dönem için toplam bütçeli nakit tahsilatlarını belirlemek için her bir gelir grubundan bütçelenmiş nakit tahsilatlarının toplamını hesaplayın. Bu örnekte, dönem için bütçelenmiş nakit tahsilatları şunlardır:
- Nakit satış için 600 $.
- 30 günden daha eski olan alacaklar için 3.000 $.
- 60 ila 90 günlük alacaklar için 1.500 dolar.
- 90 ila 120 günlük alacaklar için 500 dolar.
Bu, toplam bütçeli 5.600 ABD doları tutarında nakit tahsilatı sağlar.
