Küçük bir nakit fonu, bir işletmenin büro malzemeleri, posta ya da yakıt harcamalarından kaynaklanan posta masrafları gibi genel harcamalar için ayırdığı küçük miktardaki paradır. Şirketin hesaba çek veya satın alma işlemi yapmadığı giderlerin ödenmesi için ayrılan bir fondur. “Göçmen fonu” olarak da bilinir, tamamen harcanan miktarla doldurulur Fonun dengesi her zaman fon için oluşturulan bakiye miktarına eşit olmalıdır.
Küçük nakit fonu oluşturulduğunda dergi girişini yazın. Yerel kitapevinin, 100 dolar tutarındaki nakitin çeşitli giderler için el altında tutulması gerektiğini belirlediğini varsayalım. Bu işlem için iki satırlık bir günlük kaydı kaydedilmelidir: Satır 1: Küçük Kasa: Borç: 100.00; Satır 2: Nakit: Kredi: 100.00; Girişte belirtildiği gibi, şu ana kadar çeşitli giderlere fon harcanmamıştır.
Çeşitli harcamalar için günlük girişini kaydedin ve küçük nakit fonunu doldurun. 1. Adımdaki örneği tekrar kullanarak, kitabevinin gaz için 25 dolar, ofis malzemelerinde 12,50 dolar, yemeklerde 28 dolar ve posta ücretinde 11,50 dolar harcadığını varsayalım. Aşağıdaki girişler "küçük nakit giderlerinden" başlığı altında kaydedilmelidir: Satır 3: Küçük Nakit Hattından Giderler 4: Gaz: Borç: 25.00; Satır 5: Büro malzemesi: Borç: 12.50; Satır 6: Yemekler: Borç: 28.00; Satır 7: Posta ücreti: Borç: 11,50; Satır 8: Nakit: Kredi: 77.00; Fondan aldığın parayı tüketiyorsun. Bu nedenle, 4. ve 7. Hatlar arasında satın alınan mallar borçlandırılır ve toplam harcanan nakit para 8 Satır'a yatırılır. Bu örnekteki giderlerin faturası 77 $ 'dır. Bu nedenle, fonu doldurmak için küçük nakit çekmecesine 77 $ 'lık nakit eklenmesi gerekir.
Kısa ve üstü nakit için düzenlemeleri yapın. Her ne kadar dahili nakit yönetimini sağlamak için dikkatli adımlar atılsa da, hatalar ortaya çıkar. Özellikle küçük nakitlerle işlem yaparken ve değişiklik yaparken, toplam tutar her zaman parçalarına eşit değildir. 21 $ küçük kasa çekmecesinde kalan miktar ise, ancak makbuzlar yalnızca 77 dolara eklenirse çekmecede kalan tutar ve makbuzlar 98 dolara kadar eklenirse; kurulan ilk 100 dolarlık küçük nakit fonunun 2 dolarlık kıtlığı, kısa ve üstü nakit olarak adlandırılır. Şimdi dergi girişi şöyle görünecektir: Satır 3: Küçük Nakit Satır 4'ten Giderler: Gaz: Borç: 25.00; Satır 5: Büro malzemesi: Borç: 12.50; Satır 6: Yemekler: Borç: 28.00; Satır 7: Posta ücreti: Borç: 11,50; Satır 8: Nakit Kısım ve Üzeri: Borç: 2.00; Satır 9: Nakit: Kredi: 79.00; Bu durumda, fonu doldurmak için küçük nakit çekmecesine 79 $ 'lık nakit eklenmelidir.
